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2022年公司财务管理制度（精选5篇）

公司财务管理制度1

第一章总则

1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据

《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通

则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人

员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：

在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计

核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的

会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做

好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车

间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程

序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管

理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各

种信息资料，当好领导的参谋。

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设

置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算

员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负

责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会

同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定

人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他

应收款、存货等。

3.2现金管理

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有

关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、

对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签

字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需

等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后

补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务

登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合

法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其

他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金

日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与

总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短

款由责任人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部

门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做

到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前

帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工

资。

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天

零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的

过夜现金，以确保财产的安全。

3.2.5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，

不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允

许出现跨月白条顶库现象。

3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、

下角料变现，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理

帐务。

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，

银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经

总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白

支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领

用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币

符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责

任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，

并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前帐

未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期

与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，

出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。

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