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关于××公司××万元授信额度的授信分析报告

一、授信背景分析

（一）授信客户背景：概述主体资格、历史沿革、实收资本、股权状况及变

更、实际限制人背景分析（民营企业）、集团组织结构（集团客户）、公司治理及

经营者素养、经营范围、主要行业/产品/市场、是否本行授信客户/内部评级结

果/环保标识分类结果。

（二）授信业务背景：

1、概述客户在我行的授信历史，介绍在我行的现有授信状况。最近一次授

信审批方案，现有授信运用状况、担保条件落实状况（存量授信）、授信用途、

还款来源。

2、概述本次授信方案金额/品种/期限/担保、较上次改变及缘由（如有）。

3、重大征信信息、他行授信状况（额度、品种、余额、担保方式）、对外担

保状况。

（三）内审外查状况：具体说明内审外查查出的问题的整改措施、支配及整

改落实状况。

二、行业、经营风险分析

（一）行业风险分析：

1.客户所属行业在总行信贷行业投向指引中已有细分行业指引或其他对应

的管理方法的，重点针对客户准入、信贷策略、信贷管理要求等方面分析客户是

否符合总行信贷投向指引，同时将授信客户主要财务指标与行业平均水平予以比

照比较，分析其行业地位、行业竞争优/劣势等。

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2.客户所属行业在总行信贷行业投向指引中暂无细分行业指引，也无对应的

管理方法的，应对行业当前概况进行简要分析，关注当前行业风险预警信号（如

有）；侧重分析行业盈利现状、行业监管政策、授信客户的行业地位、行业竞争

优/劣势、我行环保标识分类及环境、平安生产分析。

（二）经营/管理风险分析：当前经营/管理预警信号（如有）；经营模式（以

销定产/自主支配生产等）及生产经营流程、主要上下游客户名单及其基本状况

（以表格列示近两年前五大上下游客户及其业务占比、合作年限等）、与上下游

客户的主要结算方式及占比、上下游客户改变较大的应分析说明缘由、侧重分析

授信客户与同业相比，在产品特性/供应线/销售渠道/市场份额/盈利/经营管理/

预期目标的风险、优势及风险化解实力。对贸易融资业务，重点关注贸易类型（自

营/代理，占比）、货款回笼等；对多元化经营集团，侧重业务板块的分析。

三、财务风险分析（近三年审计报告及近期报表）

（一）财务报表分析

1.当前财务风险预警信号（如有）。

2.财务报告质量：经审计的，注明审计事务所、审计报告说明（无保留看法

的/带有说明段的无保留看法的/保留看法的/拒绝表示看法的）及缘由分析（后

三种状况）；未经审计的，注明来源、对财务报表的评价（精确可信/大致可信但

存部分疑点/可疑或不精确/不行信）。

3重要科目分析：【主要科目】货币资金、短期投资（交易性金融资产、可

供出售金融资产、持有至到期投资）、应收账款、预付账款、其他应收款、存货、

长期股权投资、固定资产、短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款、长期

借款、资本公积、未安排利润、附注披露，分析授信客户年报及最近月报中金额

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较大或异样改变科目及缘由分析。

4.偿债实力分析：【财务指标】资产负债率、流淌比率、速动比率、现金比

率，分析授信客户近三年及最近月度的长期、短期偿债实力（息税前利息保障倍

数、息税折摊前计息债务保障倍数、计息债务乘数、净流淌负债保障倍数），与

行业水平、预