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工程财务管理办法

第一章总则

第一条为了加强某公司以下简称某市分公司工程建设项目财务管理工

作,规范财务管理行为,提高投资效益,特制定本办法;

第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理;

某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门,负责工程项目的财务

管理和会计核算工作,参与制定年度固定资产投资计划;

第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评

估中,应根据国家现行的财税制度和价格体系,分析、计算项目的预期经济效

益和发生的费用,评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力,以判断项

目的经济可行性;

财务部门在参与工程项目初步设计的审查时,应对初步设计概算的取费

标准及地方性收费项目等方面加强审查;

第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法

规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策,包括项目建议书、立项、可

行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的

施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金；严格

控制并努力降低建设成本,提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、

监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作,负责组织相关部门编报竣工决算,

负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项;

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第五条为保证各级财务和工程管理部门指建设单位中负责工程实施的

部门,下同工作的有序衔接,建设单位应保持工程管理人员的相对固定,工程管

理部门应确定项目管理人员,负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门

的配合;财务部门应指定专门的工程财务人员,主动与项目管理人员沟通,作好

项目的核算与财务管理工作;

第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负

责,不再单独设立机构;

第二章工程建设成本的管理

第七条工程开工后,工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文

件,财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同,按合同规

定的付款方式付款;付款时,要认真审核,确保发生的支出合理合规,审批手续

完备,凭证合法；对不符合规定的各项开支,财务部门有权拒绝支付,并及时向

上级领导反映;

第八条公司在财务集中管理的要求下,要加强工程建设资金的管理,保证

工程建设的顺利实施,提高资金的使用效率;公司财务部门应根据固定资产投

资计划及工程进度,及时提交用款计划;

第九条工程物资包括设备和材料到货后,物资管理部门应及时组织有关

人员,根据订货合同、运单、发票、装箱单等各种资料,办理验收手续,填制“设

备验收单”或材料“入库单”;财务部门根据“设备验收单”或材料“入库单”

作物资入库的会计处理;工程管理部门领用工程物资时,必须按照规定程序办

理出库手续,并填制“设备出库单”或“领料单”,明确领用工程物资的工程

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项目,经工程管理部门审查签字后发出工程物资,并填写实发数量,领发双方对

领用的工程物资要有清楚的交验手续,财务部门根据“设备出库单”或“领料

单”作相应的工程财务核算;

第十条加强对工程剩余物资的管理;工程管理部门对工余料应及时办理

退库手续,不能使用但可进行变卖的剩余物资,由物资管理部门回收、造册管

理,并定期进行变卖,收回资金;具体处理按照公司固定资产闲置报废、在建工

程拆除和工余物资实物管理及财务核算有关规定执行;

第十一条工程竣工决算时,对于大中型工程遗留的收尾工程以及小型工

程遗留的单独形成固定资产的收尾工程如光缆线路工程中的巡段房的建设,

应单独立项,列入固定资产投资计划；对于不单独形成固定资产的少量收尾工

程支出不超过概算的5%,可依据初步设计,参照实际情况,在验收时审定尾工

的内容、数量、投资金额和完成时限等,在不超过投资