《财务管理》全套完整版教学课件（共329页PPT）.pptx

（第四版）财务管理财务管理

目录第1章财务管理概述第2章资金时间价值和风险报酬第3章资金筹集管理第4章资金成本管理第5章流动资产管理第6章投资管理第7章收入和利润管理第8章财务分析

（第四版）第一章财务管理概述财务管理财务管理

财务管理及其内容第一节

什么是财务管理（一）企业以货币形式进行的一项综合性管理生产管理预算管理劳动人事管理财务管理

什么是财务管理（二）组织资金运动、处理财务关系的一项经济管理工作1.资金运动

什么是财务管理（二）组织资金运动、处理财务关系的一项经济管理工作2.财务关系（1）企业与投资人之间的关系（2）企业与债权人之间的关系（3）企业与债务人之间的关系（4）企业与财税部门之间的关系（5）企业内部各部门之间的关系（6）企业与职工之间的关系

财务管理的特点（一）财务管理的基本特点是价值管理（二）财务管理是一项综合性管理（三）财务管理与企业各方面具有广泛的联系

财务管理的内容(一)筹资管理筹资是指为了满足企业用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。在这一过程中，既要确定筹资的总规模，也要确定合理的资本结构。

财务管理的内容(二)投资管理投资管理是指企业将筹集的资金投入使用过程的管理，包括企业内部使用资金的过程(如：购置流动资产、固定资产等)和对外投放资金的过程(如：购买其他企业的债券、股票或与其他企业联营等)管理。

财务管理的内容(三)利润及分配管理利润及分配管理，一是要实现利润，追求利润最大化；二是要根据合理合法的分配政策，正确处理好当前利益和长远利益以及与国家、企业和投资人的关系。

财务管理方法第二节

财务预测财务预测是指财务人员根据历史资料和现实条件，运用特定的方法对企业未来的财务活动和经营成果所作出的科学预计和测算。

财务决策财务决策是指财务人员在财务目标的总体要求下，采用专门的方法进行比较分析，从几个可供选择的方案中选择出最优方案的过程。

财务计划财务计划也可称为财务预算，是指在一定的计划期内以货币形式反映年内、月内生产经营活动所需要的资金及其来源、经营收入和支出、利润及其分配的计划。

财务控制财务控制是指在财务管理过程中，利用有关信息和特定手段，对企业的财务活动施加影响或进行调节，以期实现计划规定的财务目标。

财务控制制定控制目标，分别落实责任实施跟踪控制，及时调整误差分析执行情况，做好考核奖惩

财务分析财务分析是指根据有关信息资料，运用一定方法对企业财务活动过程及其结果进行分析和评价的一项工作。

财务管理环境第三节

经济环境(一)社会经济发展状况(二)经济政策经济环境是指对企业财务管理活动有影响的社会经济状况，包括社会经济发展状况、经济政策等。

法律环境(一)企业组织法规(二)税收法规(三)财务法规法律环境是指在企业和内外部处理经济关系时所应遵守的各种法律、法规。企业的理财活动，无论是筹资、投资还是利润分配，都必须遵守有关的法律规范。

金融环境(一)金融市场1.资金市场与资本市场2.现货市场与期货市场3.发行市场与流通市场4.间接金融市场与直接金融市场财务管理的金融环境是指金融市场、利息率及金融机构等对企业财务活动的影响，是企业最为主要的理财环境。

金融环境

金融环境(二)利息率利息率也称利率，是利息占本金的百分比指标。

金融环境

（第四版）第二章资金时间价值和风险报酬财务管理财务管理

资金时间价值及作用第一节

什么是资金时间价值资金时间价值也称货币时间价值，是一个重要的现代理财观念。财务管理人员有了资金时间价值理念，才能正确把握财务活动的得失，为企业带来最大的收益。

资金时间价值作用(一)评价投资方案是否可行的基本依据(二)评价企业效益的尺度

资金时间价值的计算第二节

单利计算法(一)利息的计算P——本金，又称期初金额或现值；i——利率，指利息与本金之比；I——利息；F——本金与利息之和，又称本利和或终值；n——计算利息的期数。

单利计算法利率(i)通常给出的是年利率、月利率，而日利率应予换算。月利率＝年利率÷12(月)日利率＝年利率÷360(天)＝月利率÷30(天)计算利息期数(n)也应与年利率、月利率、日利率一致。单利利息计算公式：I＝P×i×n即：利息＝本金×利率×计息期数

单利计算法【例2-1】某公司存入银行50000元，年利率6%，存期两年。两年后到期利息是多少？【例2-2】某公司存入银行50000元，年利率6%，存期三个月。三个月的利息是多少？【例2-3】某公司有一张面额50000元的带息票据，票面利率为5%，出票日期为4月1日，到期日为7月1日，为期90天