成本管理体系记录控制工作程序与流程.pdfVIP

内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

内部管理制度系列

成本管理体系记录控制工

作程序

（标准、完整、实用、可修改）

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内部管理制度系列编号：FS-ZD-04015

成本管理体系记录控制工作程序

Costmanagementsystemrecordcontrolworkprocedures

说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工

作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。

成本管理体系记录控制程序

1、目的

记录是证实成本管理、成本水平和成本发生过程符合要

求及成本管理体系有效运行的证据性文件，对记录进行控制

是为了更有效地开展分析、采取纠正和预防措施以及为保持

和改进成本管理体系有效性提供信息。

2、范围

本程序适用于本公司与成本管理体系的运行和成本水

平、成本发生过程的控制有关的所有记录。

3、职责

3.1成本部是记录控制的归口管理部门，负责全公司成

本记录的策划、建立以及对各部门和单位记录的检查、监督

和指导的管理与控制。

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3.2各部门和单位负责本部门和本单位记录的管理与控

制。

3.3实施记录的有关人员应按规定填写记录，并对记录

的真实性、准确性、及时性、充分性负责。

4、工作程序

4.1记录一般分为:

a)与成本管理体系运行有关的记录;

b)与成本水平和成本发生过程控制有关的记录。

4.2记录表格的设计

4.2.1成本部应组织有关部门和单位对本公司成本管理

体系运行和成本水平以及成本发生过程的控制都需要建立

哪些记录进行识别和策划，并提出《记录表格清单》。

4.2.2成本部负责制定《记录表格设计规范》以确保全

公司所有记录表格的统一性和规范性。

4.2.3各部门和单位应依据《记录表格清单》，结合本部

门或本单位、本专业和成本管理活动实际的情况，按照《记

录表格设计规范》，自行设计记录表格。表格设计完成后，

其表格的形式及内容应报成本部进行审查，经审查通过后，

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成本部应形成全公司的《记录表格样册》，各部门和单位应

按样册规定的表式制备记录表格。

4.2.4记录表格的修改应执行4.2.3条规定，并调整《记

录表格样册》，作废的记录表格应全部收回。

4.3记录的标识

4.3.1记录应有唯一性的准确标识，以保持可追溯性。

各部门和单位应按以下编号规则正确实施记录的编号:

例:《文件发放登记表》的编号为:××3.4.2-01其中:××――

××机械制造有限公司;3.4.2――CCA2102:2005成本管理体

系标准条款号;01――第1号记录表。

4.3.2记录的名称应准确概括其活动内容，不得重名，

各部门和单位在策划和设计表格时应予以注意。

4.4记录的填写

4.4.1各部门和单位实施记录的人员应认真填写记录，

确保理解记录表格中所要求的填写内容，字迹应清晰可辨，

所记录的活动应真实、数据准确、记录完整、全面、充分、

记录的传递、送达和收取应做到及时。

4.4.2记录的填写不得涂抹、省略。

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4.4.3记录不许修改，但可勘误。

4.5记录的贮存

4.5.1记录的贮存应有适宜的贮存条件，做