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资产重组并购管理办法

一、背景和目的

资产重组并购是指通过各种方式对企业的资产进行重新组合和并

购，旨在实现资源优化配置、提升企业市场竞争力、促进经济发展等

目标。为了规范资产重组并购行为，保护各方利益，制定本办法。

二、定义和范围

1.资产重组并购：指企业通过各种方式，包括但不限于股权

收购、资产置换、债务重组等，对企业资产进行调整和整合的行为。

2.参与主体：本办法适用于资产重组并购活动的各方主体，

包括但不限于企业、投资者、政府监管部门等。

3.资产重组并购管理：指对企业资产重组并购行为进行计划、

评估、监督等管理活动。

三、资产重组并购流程

1.策划阶段：确定资产重组并购的目标、范围和计划，制定

重组方案，并进行可行性研究等。

2.谈判阶段：与相关方进行谈判，包括对资产评估、估值、

定价等进行协商，并签订相关协议或合同。

3.审批阶段：提交所需证明材料，申请相关审批程序，如国

家发展和改革委员会等部门的批准。

4.完成阶段：完成交易程序，进行资产过户、交割等手续，

实现资产重组并购的最终目标。

四、资产评估和估值

资产重组并购过程中，对相关资产进行准确的评估和估值，为谈

判和交易提供参考。

1.资产评估：通过专业评估机构对相关资产进行评估，包括

财务状况、市场价值、风险水平等方面的分析。

2.估值方法：采用合理的估值方法进行资产估值，常见方法

包括市场比较法、收益法、成本法等。

3.估值报告：编制资产估值报告，包括对资产估值结果的详

细说明和分析。

五、监管和审批

为保障资产重组并购活动的合法性和公平性，需要进行监管和审

批。

1.监管机构：建立资产重组并购的监管机构，负责监督、指

导和管理相关活动。

2.审批程序：资产重组并购涉及重要利益关系，需要进行审

批程序，以保障各方利益。

3.合规要求：相关方在进行资产重组并购活动时，需遵守法

律法规和监管部门的合规要求。

六、风险管理

资产重组并购涉及一定的风险，需要进行有效的风险管理。

1.市场风险：重组并购涉及市场变化、行业竞争等风险，需

进行风险评估和预警。

2.法律风险：重组并购可能涉及法律合规性问题，需进行法

律尽职调查和风险防控。

3.财务风险：重组并购涉及资金调配和财务流程等，需进行

财务风险管理和控制。

七、绩效评估和监督

为了评估资产重组并购的效果和效益，需要进行绩效评估和监督。

1.绩效评估：对资产重组并购结果进行评估，包括财务指标、

市场地位、盈利能力等方面。

2.监督机制：建立有效的监督机制，对资产重组并购活动进

行监督和评估。

3.信息披露：对相关信息进行披露，以确保信息透明和公开。

八、争议解决

在资产重组并购活动中，可能会出现各种争议，需要制定相应的

解决机制。

1.协商解决：当出现争议时，各方应当通过友好协商解决，

达成一致意见。

2.仲裁和诉讼：如协商解决无效，可采取仲裁或诉讼等法律

手段解决争议。

九、附则

本办法适用于中华人民共和国境内资产重组并购活动，其他相关

事项由国家发展和改革委员会等部门规定和管理。