工业企业存货进销存管理制度--参考.pdfVIP

工业企业存货管理制度

一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半

成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。

二、入库管理

1、外购时,首先由用料部门提出用料计划,由分管领导和委派会计审核,交财

务部门纳入财务收支计划,并通过集团内行支付款项,再由供应部门负责实施采

购。

2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收,按实际质量认真填写入库单“”，

对入库单“”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、

交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写,不得漏项。对无随货同行发

票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此入账核算,待发票到后再按实

际价格调整．

3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的入库单“”的运“费结算联”,如无

运费，应将该联连同入库单入库单“的财务“联”一起附于购货发票后交财务入账.

4、产成品入库必须有质检部门验收的合“格证(单单））由保管员按规格、品种

填写成品入库单“”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的,由采购人负责更换，更换费用或

因此而造成的损失由采购人个人承担;生产产品因质量问题而返修、销售退回所

发生的损失由生产部门承担。

二、出库管理

1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续,对非生

产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出

库单库单据实发货。

２、月末,已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料）,应及时退回仓库，如果是

下批生产仍要用的物资,其物资实体可不退回仓库，但应办理退料入库或红字出

库手续,待下月月初重新开具“出库单”,这样,便于财务如实核算成本。

3、材料会计在月底时,应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、

生产部门核对一致后,报给成本会计。

三、库存管理

1、保管员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记,经常

与财务核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符.物资要堆放整齐、标

签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次,对于所有存货至

少要一年彻底清查一次。

３、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，

对存货进行实地盘点,查找盈亏、积压等原因,编制盘存表，提出处理意见。参与

清查的人员应在盘存表上签字,以示负责。

第一章总则

第一条为使存货管理工作规范化,保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为

公司经营管理服务，结合本公司的具体情况,特制订本规定。

第二条存货管理工作的任务:

（一）根据本制度做好物资出库和入库工作,并使物资储存、供应、销售各环

节平衡衔接。

(二)做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，及时编报库存报表,经常清

查、盘点库存物资,做到帐、卡、物相符。

（三）积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作．协助做好呆滞物资的处理

工作。

（四)做好仓库安全保卫、防火及卫生工作,确保仓库和物资的安全，保持库容

整洁.

第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如

属直提使用部门或场所,亦必须事后及时补办出、入库手续。

第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员．

第二章入库管理规定

第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的订货“单”或采采“购购申请单申请单和

送“货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对

无误后将到货日期及实收数量填记于订货“单”或采“购申请单”，同时开具入库入库“单单

办理入库手续。

第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题,要及时向上级反映，同

时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表（如有）,共同现场鉴定，必要时拍

照记录.

原则上单货不符的物资不得接受,如采购部门要收下该物资时,库管员要告知上

级，并于单据上注明实际收货情况,并会签采购部门．

第七条物资抵库但库管部门尚未收到订货“单＂或采“购申请单”时，库管员

应先