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贷款诈骗罪相关法条与司法解释

摘要：总结了贷款诈骗罪中立案标准、严重情节、单位是否构成本罪等情形。

一、刑法基本规定

第一百九十三条【贷款诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银

行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处

二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十

年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他

特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元

以下罚金或者没收财产：

(一)编造引进资金、项目等虚假理由的;

(二)使用虚假的经济合同的;

(三)使用虚假的证明文件的;

(四)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的;

(五)以其他方法诈骗贷款的。

二、《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》

2001年1月21日

（三）关于金融诈骗罪

1．金融诈骗罪中非法占有目的的认定

金融诈骗犯罪都是以非法占有为目的的犯罪。在司法实践中，认定是否具有

非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客

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观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。根

据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能

归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：

（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；

（2）非法获取资金后逃跑的；

（3）肆意挥霍骗取资金的；

（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；

（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；

（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；

（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件的时候，

对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金

融诈骗罪处罚。

2．贷款诈骗罪的认定和处理。贷款诈骗犯罪是目前案发较多的金融诈骗犯

罪之一。审理贷款诈骗犯罪案件，应当注意以下两个问题：

一是单位不能构成贷款诈骗罪。根据刑法第三十条和第一百九十三条的规

定，单位不构成贷款诈骗罪。对于单位实施的贷款诈骗行为，不能以贷款诈骗罪

定罪处罚，也不能以贷款诈骗罪追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的

刑事责任。但是，在司法实践中，对于单位十分明显地以非法占有为目的，利用

签订、履行借款合同诈骗银行或其他金融机构贷款，符合刑法第二百二十四条规

定的合同诈骗罪构成要件的，应当以合同诈骗罪定罪处罚。

二是要严格区分贷款诈骗与贷款纠纷的界限。对于合法取得贷款后，没有按

规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚；对于

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确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗

手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意

志以外的原因，如因经营不善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。

4．金融诈骗犯罪定罪量刑的数额标准和犯罪数额的计算。金融诈骗的数额

不仅是定罪的重要标准，也是量刑的主要依据。在没有新的司法解释之前，可参

照1996年《最高人民法院关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》

的规定执行。在具体认定金融诈骗犯罪的数额时，应当以行为人实际骗取的数额

计算。对于行为人为实施金融诈骗活动而支付的中介费、手续费、回扣等，或者

用于行贿、赠与等费用，均应计入金融诈骗的犯罪数额。但应当将案发前已归还

的数额扣除。

（四）死刑的适用

刑法对危害特别严重的金融诈骗犯罪规定了死刑。人民法院应当运用这一法

律武器，有力地打击金融诈骗犯罪。对于罪行极其严重、依法该判死刑的犯罪分

子，一定要坚决判处死刑。但需要强调的是，金融诈骗犯罪的数额特别巨大不是

判处死刑的惟一标准，只有诈骗“数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别

重大损失”的犯罪分子，才能依法选择适用死刑。对于犯罪数额特别巨大，但追

缴、退赔后，挽回了损失或者损失不大的，一般不应