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汽车行业财务分析

1主要会计数据摘要（单位：万元）

项目2012年2011年增减额增减幅度

一、主营业务收入3,876.515,329.43-1,452.92-27%

其中：1、整车3,446.104,996.88-1,550.78-31%

2、返利430.40332.5597.8629%

二、主营业务成本3,515.244,819.86-1,304.61-27%

其中：1、整车3,515.244,819.86-1,304.61-27%

三、主营业务利润361.26509.57-148.31-29%

四、其他业务利润227.95204.9523.0011%

其中：1、配件收入514.17505.538.652%

2、工时收入121.85114.377.487%

3、其他业务支出408.07414.95-6.88-2%

五、经营费用373.93389.85-15.92-4%

六、营业外收入40.2844.63-4.35-10%

七、利润总额255.57369.31-113.74-31%

注：2012年度奇瑞厂家还有整车返利934194元没返，此款将在

2013年初兑现，用样2011年转入本年30万元返利未扣除，本期分

析未考虑上述二项因素的影响。

2基本财务情况分析

2-1资产状况

截至2012年12月31日，公司总资产4590万元。

2-1-1资产构成

公司总资产的构成为：流动资产4439万元，长期投资300万元，

固定资产净值211万元，长期待摊费用2.18万元。主要构成内容如

下：

（1）流动资产：货币资金3113.96万元，应收账款179.40万元，

其他应收款802.58万元，存货343.06万元。

（2）长期投资：对xxx公司投资300万元，持有股权比例为%。

（3）固定资产净值：固定资产净值28.28万元，在建工程192.3

万元。

（4）长期待摊费用：XXXX摊余净值2.18万元。

2-1-2资产质量

（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应

收票据构成，共计3113.96万元，具备良好的付现能力和偿还债务能

力。

（2）短期性经营资产：由存货构成，共计343万元，能在短期

内转化为货币性资产并获得一定利润。

以上二类资产总计3456.96万元，占总资产的70%，说明公司现

有的资产具有良好的质量。

2-2负债状况

截至2012年12月31日，公司负债总额4054万元，主要构成为：

短期借款601.73万元，应付票据3109.82万元，应付账款-749.9万

元，应交税费21.18万元，其他应付款1071.18万元。

目前贷款规模为601.73万元，短期借款占负债总额的14%，短

期内公司偿债压力较小。

目前公司资产负债率为81.88%，整体负债高，远期偿债压力大，

目前自有资金与举债资金基本