融资租赁业务案例分析【必威体育精装版版】.pdfVIP

融资租赁业务案例分析

一金融租赁业务优势案例分析

实例1(优势--享受税收优惠)

A企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年

折旧额250万元。租赁期限4年，每年加速计提折旧250万元，每年

可延缓税赋250*33%=82.5万元。

实例2(优势--保持资金的流动性)

B企业拥有某生产设备原值6000万元。现企业为增加流动性，

将该设备所有权转让给金融租赁公司，再按照原值的6折回租，租赁

金额3600万元，期限3年。B企业仍然拥有设备的使用权，并获得

了3600万元的流动资金，在3年内按季归还，每次只需归还300万

元本金及相应租息，对B企业的未来现金流并不造成较大压力。

二银租合作金融租赁项目

实例实例3(银租合作--嫁接)

C企业在D银行授信额度为8000万元，银行已发放项目贷款6000

万元，流动资金贷款2000万元。企业技改项目完工投产后流动资金

不足，影响效益。企业将设备9000万元的设备作价5000万元转让给

金融租赁公司，获得融资租赁款5000万元后，归还银行项目贷款5000

万元。为支持企业发展，银行增加流动资金贷款5000万元。金融租

赁公司向银行申请融资租赁贷款4000万元，D银行经审查后予以发

放。(逞一时之快)

实例4(银租合作--解除地域限制)

一直为F银行重点支持对象的E企业因发展所需在邻省征地办分

厂，购置设备5000万元。因该分厂独立核算又在外省，F银行无法

贷款，即向金融租赁公司作介绍，由其对分厂发放融资租赁款3000

万元。金融租赁公司再申请贷款2500万元，F银行经审查后予以发

放。

实例5(银租合作--担保贷款)

G企业在金融租赁公司申请办理了某租赁项目，金融租赁公司就

该项目向H银行申请贷款。G企业为该笔贷款提供担保。同时根据约

定，G企业将每期租金回笼至租赁公司在H银行开立的专用账户，专

项用于还贷，金融租赁公司不得挪作它用。对G企业来说，为该笔贷

款担保并未扩大自身的风险;对H银行来说，抓住了项目的现金回流，

加大了保障力度。

实例6(银租合作--应收租赁款质押贷款)

金融租赁公司将与I企业合作的某租赁项目项下应收租赁款质押

给J银行，获得一笔贷款。在质押合同签订以前，金融租赁公司通知

I企业应收租赁款质押事宜，并要求I企业将未来的租金回笼款打入

金融租赁公司在J银行的专户，专项用于归还该笔质押贷款。J银行

获得了稳定的还款保障，金融租赁公司盘活了账存资产，而I企业也

并未因质押事项而增加其他额外风险。

三印刷行业金融租赁项目

实例实例7:×××印刷企业，成立于1999年，注册资金300万

元，总资产1300余万元，净资产约800万元，年销售1200万元，利

润180万元。企业计划引入一台日本三菱产四色四开胶印机，价值约

人民币360万元，计划自有资金投入1/3万。以企业的规模来看，该

项目在当地很难取得银行贷款支持，故转而寻求融资租赁方式。在企

业提供了必须的各项资料后，公司通过资料分析以及实地考察，认为

该企业基础好，印刷业务来源稳定，资产质量较好，财务状况无重大

缺陷，目前的现金流已可以足额偿付租金，符合租赁公司对印刷企业

的挑选标准，遂与该企业签订合同，实施项目。该企业最终用前期

140万元的自有资金投入，三年累计73.97万元利息的成本，按月支

付租金的方式引进了360万元的印刷设备。

四技改设备租赁项目实例

实例8:×××燃气有限公司，在建设“气化站”过程中遇到资金

问题。后来该企业采用了融资租赁方式，向金海岸企业发展股份有限

公司租赁了小区气化站设备，租期2年，按季度支付租金。这样一来，

该公司只支付了24万元的租赁保证金，就融来了120万元的设备，

投入不多却保证了企业的发展。租赁到期后，企业再支付100元“转

让费”，就能获得该套设备的产权。实例8:×××科技有限公司从事

广告设备和耗材的销售及生产业务，因扩大规模而急需增添设备，但

苦于资金周转困难，决定通过融资租赁的方式来盘活公司的运作。该

公司向“金海岸”融资租赁了240万元的流水线生产设备，租期3年，

半年支付