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商业银行内控管理工作存在问题的原因分析及对策.pdf

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商业银行内控管理工作存在问题的原因分

析及对策

商业银行的内控管理工作虽然已经提出了“内控工作要从

基础抓起,对重要环节进行认真梳理,找准防控点,在认真开展自

查自纠的基础上,采取有效的防范措施,做到年有防控治理的重

要部位,季有防控治理的重要环节,并做到事事讲认真、事事有

部署、事事有推动、事事有落实”的工作要求,以确保商业银

行的健康可持续发展,但实际工作中,仍然存在一些问题。一

些分支机构的管理者和员工不够重视内控管理工作,导致出现

了一些问题。这些问题的存在,既反映了商业银行在内控管理

理念、制度落实、规范经营和防控风险等内部管理方面存在的

“短板”,又反映出检查监督发现问题整改工作的不力。因此,

商业银行必须围绕内控管理工作“执行规章制度,完善操作流

程,消除风险隐患,提高内控管理水平”的总体要求,建立健

全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实,以彻底解决各

级管理者和全体员工在内控管理工作中“履职不尽职、在位不

到位”的现象。

商业银行内控管理工作存在问题的原因分析如下。首先,

一些人认为内控管理可以解决所有的风险管理问题,没有认识

到一旦内外部环境发生变化时原有的规章制度就可能失灵并造

成风险损失的情况。其次,商业银行内控管理工作的重要部位

在基层及基层的操作人员,而对各级管理者则监管不够。然而,

由于各级管理者掌控着人、财、物等,由其引发风险的危害性

要远大于基层操作人员。第三,一些员工对待内控管理工作还

停留在“上级要我做、领导要我做”的低层次阶段,没有真正理

解内控管理工作对保障自身业务发展安全的重要意义。第四,

商业银行的内控管理工作关注的是事后的已经发生或已经存在

的风险,而对事前的防范和事中的控制关注较少。最后,商业

银行对检查监督发现的问题就事论事,不能举一反三,导致屡

查屡犯现象屡有发生。

为了解决这些问题,商业银行必须重视内控管理工作,建

立健全内控管理的长效机制并持之以恒的加以落实。商业银行

应该执行规章制度,完善操作流程,消除风险隐患,提高内控

管理水平,以确保商业银行的健康可持续发展。同时,商业银

行应该加强对各级管理者的监管,重视事前的防范和事中的控

制,严格查处问题,并从全面分析的角度来解决问题。这样,

商业银行的内控管理工作才能够真正得到改善。

商业银行的内控管理工作环境存在不少问题。首先,个别

分支机构的管理者未能全面建设内部生态环境,导致内部控制

环境建设成为一个系统工程的难题。这是因为这些管理者更注

重业务规模的扩张,对内部生态环境建设缺乏足够的关注,导

致在经营管理过程中未能制定适当的政策和措施,无法积极推

动内控管理目标的实现。其次,商业银行的人事政策不利于内

部生态环境建设,造成各类人才不断流失,员工短期行为增多,

极易引发操作风险,给商业银行的发展带来致命的危险。第三,

商业银行缺乏健全的内部激励与约束机制,导致员工的积极性、

主动性和创造性无法全面发挥。商业银行对发现问题的责任人

注重惩罚,而忽视对员工正面行为的激励,这种情况极易加剧

员工偏离正确目标的情况。最后,个别管理者缺乏“以人为本”

的思想,只注重制度和规章的执行,却忽视员工的实际感受,

不能设身处地为员工着想,导致很多本应及时解决的矛盾没有

得到解决。因此,商业银行需要加强内部生态环境建设,改善

人事政策,建立健全的激励与约束机制,以及落实“以人为本”

的思想,从而提高内控管理的水平。

当前,商业银行的内控制度建设存在一些不足之处。首先,

现行的某些制度办法和操作规程没有按照流程银行的要求,按

照业务流程制定内控管理制度,导致对一些业务的监督管理存

在盲点,使得内控制度不能全面覆盖风险点。其次,一些新的

业务在制定操作规程和相应的管理制度时没有要求内控部门介

入,未能对其科学性和符合性进行审核把关,造成在一些关键

风险点的控制上缺少制度支持。最后,员工有违规操作,使得

规章制度未起到“硬约束”的作用,部门相互制约管理不够到位,

且个别部门内控工作自我控制不足。

在部门相互制约管理方面,业务营销部门多重视营销工作,

对内控管理的深入程度以及前瞻性调查研究工作做得不够,使

得内控管理的针对性不强。个别部门虽然制定了风险防范要点,

但存在着对风险环节、风险点分析不全面、不到位的问题,对

内控工作缺乏制度化、经常化的管理,削弱了对各管理环节的

制衡作用。此外,个别部门抓系统风险防范的意识不到位,职

能发挥的不充分,

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