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2024-10-10 发布于江西
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ChapterOutline2.1TheBalanceSheet2.2TheIncomeStatement2.3NetWorkingCapital2.4FinancialCashFlow2.5SummaryandConclusions会计报表与现金流量分析报告第1页

SourcesofInformationAnnualreportsWallStreetJournalInternetNYSE()Nasdaq()Text()SECEDGAR10K10Qreports会计报表与现金流量分析报告第2页

2.1TheBalanceSheetAnaccountant’ssnapshotofthefirm’saccountingvalueasofaparticulardate.TheBalanceSheetIdentityis:Whenanalyzingabalancesheet,thefinancialmanagershouldbeawareofthreeconcerns:accountingliquidity,debtversusequity,andvalueversuscost.会计报表与现金流量分析报告第3页

TheBalanceSheetoftheU.S.CompositeCorporation(in$millions)20X2and20X1BalanceSheetU.S.COMPOSITECORPORATIONLiabilities(Debt)Assets20X220X1andStockholdersEquity20X220X1Currentassets:CurrentLiabilities:Cashandequivalents$140$107Accountspayable$213$197Accountsreceivable294270Notespayable5053Inventories269280Accruedexpenses223205Other5850Totalcurrentliabilities$486$455Totalcurrentassets$761$707Long-termliabilities:Fixedassets:Deferredtaxes$117$104Property,plant,andequipment$1,423$1,274Long-termdebt471458Lessaccumulateddepreciation-550-460Totallong-termliabilities$588$562Netproperty,plant,andequipment873814Intangibleassetsandother245221Stockholdersequity:Totalfixedassets$1,118$1,035Preferredstock$39$39Commonstock($1pervalue)5532Capitalsurplus347327Accumulatedretainedearnings390347Lesstreasurystock-26-20Totalequity$805$725Totalassets$1,879$1,742Totalliabilitiesandstockholdersequity$1,879$1,742Theassetsarelistedinorderbythelengthoftimeitnormallywouldtakeafirmwithongoingoperationstoconvertthemintocash.Clearly,cashismuchmoreliquidthanproperty,plantandequipment.会计报表与现金流量分析报告第4页

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