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内控存在的问题及改进

一、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

明确控制职责，加强风险管理

单位为了让自身的内部控制更加有效，会调整自身原本的管理框

架，建立独立的内部控制机构，明确参与内部控制的人员的职责，加

强单位内部审计工作。单位还会建立起风险评估体系，加强自身对于

风险识别的能力，在分析了财务状况以后，制定相应的风险防范措施。

内部控制将融入到风险防范当中，将风险控制作为工作重点。而行政

事业单位财务管理则是为了更好管理资金所制定的管理制度，在财务

管理当中，其主要是负责对各项资金的支出、收回及核对，确定资金

运用的合理性，从而加强财务风险的控制，规范支出行为，提高财政

资金使用效益。尽管财务风险不会完全被消除，但单位将内部控制与

财务风险管理有效的结合在一起，其能够尽可能的规避风险，降低风

险发生的概率，让单位的财务管理质量得以提升。

组建领导小组，作为内控抓手

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、

采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活

动，需要内部各处室的协作和配合。本单位在工作中意识到单位领导

重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单

位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。

成立了单位主要领导任组长、分管纪检工作的副处长任副组长、

各科室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组协调内部控

制的建立与实施工作，各各科室为内部控制的具体执行机构，积极配

合内控建立和实施内部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建

立和实施情况进行监督，及时发现并指出单位内部控制管理中的问题

和薄弱环节，督促各科室落实内部控制的整改计划和措施，确保单位

内部控制体系的有效运行。

拟定工作方案，明确推进计划

本单位的内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段

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(2017年1月-4月)，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，

成立内控工作团队。二是内控梳理阶段(2017年5月-6月)，组织培

训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制

机制，优化制度、流程、表单等。

内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和

专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化

手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步将采取各种方式加强

内控宣传，在单位内形成人人学内控，处处讲内控的良好氛围。同

时，以后将会通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务

经验，确保内控规范实施取得良好效果

二、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

国内目前的行政事业单位在内部控制制度建立方面还存在一些问

题，工作人员本身意识不到内部控制的重要性，财务管理制度不完善

也让内部控制无法真正延伸到财务管理当中。这些问题的存在让一些

已经实行内部控制的行政事业单位无法实现理想的内部控制效果，其

财务风险控制也受到限制。

（一）缺乏内部控制意识

当前，行政事业单位当中最明显的内部控制问题就是工作人员本

身对于内部控制意识的缺失。人类行为的主导是意识，意识控制人产

生行为，而在行政事业单位中，工作人员缺乏内部控制意识，自然也

不会主动支持单位内部控制活动的开展。行政单位要想加强财务风险

管理，以内部控制手段完善财务管理制度，就需要加强对于财务人员

的