国开形考任务 纳税筹划 形考任务三(20分)133.pdfVIP

国开形考任务纳税筹划形考任务三(20分)133--第1页

题目：下列哪一税种通常围绕收入确认、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、

筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划?（）

选项A：流转税

选项B：财产与行为税

选项C：资源类税

选项D：企业所得税

答案：企业所得税

题目：合理提前所得年度或合理推迟所得年度，从而起到减轻税负或延期纳税的作用。这种税

务处理属于（）

选项A：企业成果分配中的税收筹划

选项B：企业生产经营中的税收筹划

选项C：企业成本核算中的税收筹划

选项D：企业投资决策中的税收筹划

答案：企业成果分配中的税收筹划

题目：企业对更新换代较快的固定资产，采用加速法计提折旧，从税收筹划角度来说，会形成

（）结果。

选项A：长远来看加重了企业所得税税负

选项B：丧失了货币时间价值

选项C：长远来看减轻了企业所得税税负

选项D：获得了货币时间价值

答案：获得了货币时间价值

题目：下列关于企业所得税不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（）

选项A：采用成套产品销售方式商品，按销售收入从低适用税率确认对应税额

选项B：采用销售折扣方式销售商品的，按照扣除现金折扣后的金额确定

选项C：采用买一赠一方式销售商品的，按照总的销售金额确定

选项D：采用折扣销售方式销售商品的，销售额与折扣额在同一张发票“金额”栏内分别注明的，

按照扣除折扣后的金额确定

答案：采用成套产品销售方式商品，按销售收入从低适用税率确认对应税额

题目：20×7年初A居民企业以实物资产2000万元直接投资于B居民企业，取得B企业40%

的股权。20×7年12月，A企业全部撤回对B企业的投资，取得资产总计2800万元，投资

撤回时B企业累计未分配利润为1000万元，累计盈余公积150万元。A企业投资转让所得

应缴企业所得税为（）万元

选项A：0

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选项B：200

选项C：340

选项D：85

答案：85

题目：对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分摊方式和额度后，在（）内不能变更。

选项A：1年

选项B：2年

选项C：一个纳税年度

选项D：5年

答案：一个纳税年度

题目：在新个人所得税法规定中，继续教育支出的扣除属于（）

选项A：专项附加扣除费用

选项B：基本减除费用

选项C：专项扣除费用

选项D：其他扣除费用

答案：专项附加扣除费用

题目：个人所得税法规定，累计预扣预缴法中的累计减除费用，按照每月（）乘以纳税人

当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算

选项A：2000元

选项B：3500元

选项C：1000元

选项D：5000元

答案：5000元

题目：在新个人所得税法规定中，个人缴纳的“三险一金”，不包括单位缴纳的部分的扣除属

于（）

选项A：基本减除费用

选项B：专项扣除费用

选项C：其他扣除费用

选项D：专项附加扣除费用

答案：专项扣除费用

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