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酒店财务报销制度

1、费用报销：

(1)一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经酒店主管领导批准方

可向财务部报销;

(2)已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即

可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字;

(3)未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准(已经批准

的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤

回借款单第三联。

2、固定资产报销;

(1)必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部

门办理专项控制证明是单才能购买;

(2)如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道

价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票;

(3)固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销;

(4)固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。

3、流动资产报销：

(1)采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务

部作出次月定额用款计划;

(2)凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联。采购、仓库、财务部各一联，填

好验收单后，才予以报销;

(3)材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联;

(4)仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找到原因，并予

以更正;

(5)采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急

需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部;

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(6)采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，但必须在三天内到财

务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票;

(7)各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管领导批准后再付款;;(8)低值易耗

品报销手续必须建立低值易耗品卡片;

(9)年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。

费用报销审批制度

1、酒店各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行：

(1)各部门的费用由主管领导核准、部门经理审查;

(2)酒店支付的大厦管理费，水电、空调，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应

付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额;

(3)酒店各项福利费开支，如活动费、制服费等，由酒店总经理批准;

(4)医疗费按酒店规定每月定额发给;

(5)工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批;

(6)其余未明确的费用由总经理审批。

2、不得列入费用支出的项目有：

(1)对外投资的支出;

(2)被没收财物造成的损失，支付违约金、??纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠

的支出;

(3)为购置、建造或转让无形资产、固定资产和其他资产发生的支出;

(4)不可抗力(如水灾、火灾、地震等)造成的固定资产、流动资产的损失;

(5)国家规定不得列入成本费用的其他开支。

企业财务报销制度

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