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现金业务风险防控手册

风险描述及表现:现金业务库未实行双人管库制度，只

配备一位管库员。

风险防控措施:现金业务库实行双人管库制度，应配备

专职管库人员并保持其相对稳定，现金库及凭证库可根据实

际需要，分别选配两名管库员工，两名管库员工分别保管库

门钥匙或者指纹及密码，钥匙或者指纹及密码实行双线交接。

风险描述及表现:管库员未坚持“五同规定，即两名“管

库员同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。

风险防控措施:管库员必须坚持五同“”规定，严禁违反“

五同”规定，两名管库员对现金及重要空白凭证安全负责任。

风险描述及表现:现金业务库出入库现金由一位管库员

清点，无另一位管库员复点。

风险防控措施:一位管库员负责出库现金的初点，入库

的复点，另一位管库员负责出库现金的复点，入库的初点，

并在清分区监控区域内办理出入库交接手续。

风险描述及表现:外部人员进库入现金业务库时，提供

的手续不全。

风险防控措施:现金业务库应建立严密的内控机制，无

关人员一律不得进入库内，确有工作需要必须入库的，需提

供单位介绍信及人员有效身份证件原件，经有权人允许后，

在管库员陪同下方可入库。现金业务库应严格控制节假日及

八小时之外非营业时间的出入库。

风险描述及表现:现金业务库出入库现金由一位管库员

清点，无另一位管库员复点。

风险防控措施:一位管库员负责出库现金的初点，入库

的复点，另一位管库员负责出库现金的复点，入库的初点，

并在清分区监控区域内办理出入库交接手续。

风险描述及表现:管库员轮岗调动或者休假，指纹、密码

交接不清；未核点现金或者重要空白凭证；未有有权人监交等。

风险防控措施:管库员轮岗调动或者休假，应重新配置

管库员，并做好指纹、密码等管理交接手续。管库员交接

需有权人监交，核点现金或者重要空白凭证，未完成交接

手续，原管库员不得离岗，接任管库员不得上岗，暂时代

班管库人员只能固定代替惟一的管库员当班，不得先后代

替两名管库员当班。

风险描述及表现:现金调拨调入未做到双人当面核实清

点。

风险防控措施:

1.营业网点收到调入现金时，应在监控下做到双人开包、

核对现金是否与业务系统调拨金额一致并及时入账处理，营

业网点上缴现金时，由现金柜员开具现金调拨单，在监控下

换人核对无误后双人同时上锁。

2.现金柜员与普通柜员现金调拨时，双方柜员应当面核

对现金，及时在系统中做账务处理。

风险描述及表现:现金调拨后未及时在系统中记账，或

者通过卡、折等工具，以“空存实取”的方式调配现金，调配

现金时账调实不调“”。

风险防控措施:

1.现金调拨需及时在系统中记账，调配现金不允许违规

通过“空存实取”方式或者调配现金时账调实不调“”。

2.运营主管应加强现金调拨的过程监督，催促柜员进行

现金核对、账务处理等；总行应加强现金工作管理，通过远

程监控等方式对现金调拨等业务实施监督。

风险描述及表现:现金调拨调入未做到双人当面核实清

点。风险防控措施:

1.营业网点收到调入现金时，应在监控下做到双人开包、

核对现金是否与业务系统调拨金额一致并及时入账处理，营

业网点上缴现金时，由现金柜员开具现金调拨单，在监控下

换人核对无误后双人同时上锁。

2.现金柜员与普通柜员现金调拨时，双方柜员应当面核

对现金，及时在系统中做账务处理。

风险描述及表现:现金调拨后未及时在系统中记账，或

者通过卡、折等工具，以“空存实取”的方式调配现金，调配

现金时账调实不调“”。

风险防控措施:

1.现金调拨需及时在系统中记账，调配现金不允许违规

通过“空存实取”方式或者调配现金时账调实不调“”。

2.运营主管应加强现金调拨的过程监督，催促柜员进行

现金核对、账务处理