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集团固定资产管理制度

一、总则

1.1为了加强集团有限公司（以下简称“集团公司”）固定资产的管理，完善固定

资产请购和处置流程，掌握固定资产的构成与使用情况，保证集团公司资产的安全完

整和有效利用，特制定本制度。

1.2本制度适用于集团公司、各专业公司及驻外机构的所有固定资产管理。

1.3本制度所指固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

使用年限超过一年；单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原有实物形态的

资产。

二、固定资产的管理部门

2.1公司对固定资产实行统一管理，由固定资产管理部统一管理本公司的固定资

产验收、登记、日常维修与维护、调拨、出租出借、处置及盘点事项。

2.2固定资产管理部作为固定资产的直接管理部门，应履行以下职责：

2.2.1负责拟定固定资产管理相关的一切管理制度，经批准后组织实施。

2.2.2编报固定资产购置和投资计划，并组织计划的实施，以保证业务经营活动

的正常进行。

2.2.3负责设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片，对固定资产进行分类并

统一编号；

2.2.4负责对固定资产请购业务进行派号登记；

2.2.5负责组织固定资产的验收、调拨、报废、出售等事项；

2.2.6根据固定资产的使用情况，负责组织使用部门编制设备大中修维修计划，

按期编报设备更新计划。

2.2.7负责监督配合资产使用单位做好资产的使用与维护工作，确保资产完好，

提高资产利用率，并定期组织资产的清查，保证帐、卡、物三相符。

2.2.8对固定资产产权登记档案、产权确认文件、资产转移、调拨、移交登记及报废、

评估记录等进行管理，保证资料的完整性。

2.2.9负责为较大或风险较高的固定资产提出投保财产保险的具体办法并上报总

裁审批。

2.3财务部作为固定资产的核算部门，应履行以下职责：

2.3.1设置固定资产总账及明细分类账；

2.3.2.对固定资产的增减变动及时进行账务处理；

2.3.3会同固定资产管理部对固定资产进行定期盘点，做到帐实相符，保持帐、

物、卡一致。

2.4各职能部门和各专业公司作为固定资产的使用部门，应履行以下职责：

2.4.1严格执行各项固定资产管理制度、办法。

2.4.2负责合理有效地使用固定资产，

2.4.3协助财务部门和固定资产管理部门做好所用固定资产的日常管理、保养工作；保

证固定资产的完整和安全。

三、固定资产的购置管理

3.1固定资产管理部应根据固定资产的使用情况、生产经营发展目标等因素拟定固定资

产投资项目，对项目可行性进行研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，

确保固定资产投资决策科学合理。

3.2对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行

性研究与评价，并由战略与投资决策委员会集体论证，交董事会审议批准，防止出现决策失

误而造成严重损失。

3.3公司应当严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，应由固定资

产管理部严格按照预算执行进度，对投资项目进行跟踪管理；对于超预算或预算外固定资产

投资项目，应由固定资产管理部提出申请，交总裁和董事长逐级审批。特别重大的，应提交

董事会审议。

3.4固定资产采购过程应当规范、透明。对于一般固定资产采购，应由资产专业部门或

物资采购中心充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商；对于重大的固

定资产采购，应采取招标方式进行。

3.5固定资产管理部负责组织资产的验收工作。固定资产管理部可根据固定资产类型，

选择合适的验收人员。验收过程应做好验收记录，并保存固定资产相关的合同、协议或其他

相关资料。

3.6公司对于外购固定资产，应当根据合同协议。供应商发货单等对所购固定资产的品

种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，验收合格后方可入库。

3.7公司对于自建固定资产，应由工程项目小组、固定资产管理部、固定资产使用部门

共同参与固定资产的验收工作。对已达到可使用状态，但尚未办理验收手续或竣工决算的项

目，应及时暂估转入固定资产进行管理。

3.8对于需要安装的固定资产，固定资产管理部应加强对安装过程的跟踪管理工作，确

保固定资产安装的顺利完成。

3.9公司财务部