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基金经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则

第一章总则

第一条为促进基金行业健康发展，保护投资者合法权益，切实加强

对基金经营机构及其工作人员廉洁从业的自律管理，根据《证券投资基金

法》《证券投资基金管理公司管理办法》《私募投资基金监督管理暂行办法》

《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》等法律法规及部门规章，

制定本细则。

第二条本细则所称基金经营机构是指基金管理公司及其从事基金相

关业务的境内子公司、其他公募基金管理人和私募基金管理人，工作人员

是指以公司名义开展业务的人员，包括与公司建立劳动关系的正式员工、

及建立劳务关系或劳务派遣至公司的其他人员等。

第三条中国证券投资基金业协会（以下简称协会）对基金经营机构

及其工作人员廉洁从业情况进行自律管理。

第二章内控要求

第四条基金经营机构承担廉洁文化建设、廉洁从业风险防控主体责

任，应当在公司重要制度中以专门章节明确廉洁从业要求，建立健全涵盖

所从事的业务及各个环节的廉洁从业内部控制制度，制定具体、有效的事

前防范体系、事中管控措施和事后追责机制，明确董事、监事、高级管理

人员和各级负责人的廉洁文化建设和廉洁从业管理责任，并对廉洁从业风

险防控工作的相关底稿留档保存。

第五条基金经营机构董事会决定本机构的廉洁从业管理目标，对廉

洁从业管理的有效性承担责任，履行下列廉洁从业管理职责：

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（一）听取本机构廉洁从业管理情况及廉洁从业相关的重大违规行为

或风险事项的报告，督导管理层及时妥善处置或持续改进；

（二）董事会在对高级管理人员进行考核、任命时，应将廉洁从业管

理履职情况及其职责范围内出现廉洁从业相关的重大违规行为或风险事

项纳入考核评估范围；

（三）本机构出现廉洁从业相关的重大违规行为或风险事项时，对总

经理以及相关高级管理人员应当承担的责任进行评估，并根据评估情况作

出相应的问责处理；

（四）其他廉洁从业管理责任。

监事会或监事对董事、高级管理人员履行廉洁从业管理职责的情况进

行监督。

第六条基金经营机构的高级管理人员负责落实廉洁从业管理目标，

对廉洁运营承担责任，主要负责人是落实廉洁从业管理职责的第一责任人，

履行下列廉洁从业管理职责：

（一）在日常经营管理过程中贯彻落实廉洁从业总体要求，主动倡导

廉洁从业理念，积极培育廉洁从业公司文化；

（二）为建立、实施、维护和持续改进廉洁从业管理内部控制体系提

供必要的资源保障，确保廉洁从业管理人员履职的独立性；

（三）推动、提升本机构廉洁从业管理的有效性，关注本机构廉洁从

业内部控制制度是否健全完备、落实执行是否充分到位，发现问题时要求

部门和人员及时整改；

（四）督促本机构各部门和人员就廉洁从业情况开展自查或积极配合

检查，发现违反廉洁从业行为及时报告、整改，落实追究责任；

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（五）其他廉洁从业管理责任。

基金经营机构下属各部门、各分支机构和各层级子公司负责人负责具

体落实廉洁从业管理目标，加强对所属部门、分支机构或子公司工作人员

廉洁从业行为的管理，对廉洁从业管理的执行承担责任。

基金经营机构全体工作人员应当严格遵守法律法规、自律规则和其他

规范性文件，主动识别、控制其从业行为的廉洁风险，并对其从业行为承

担责任。

第七条基金经营机构应当制定本机构工作人员廉洁从业规范，明确

廉洁从业要求，应当将工作人员廉洁从业情况纳入人力资源管理体系，在

遇有人员聘用、从业资格管理、晋级、提拔、离职以及考核、审计、稽核

等情形时，对其廉洁从业情况予以考察评估。

第八条基金经营机构应当强化财经纪律，杜绝账外账等不规范行为。

对于基金业务及相关活动中产生的费用支出制定明确的内部决策流程和

具体标准，确保相关费用支出合法合规。

基金经营机构应当根据有关规定制定合理完善的公司营销制度，明确

可列入营销费用的具体事项、内容、标准、额度等，并对公司营销制度和

标准定期予以评估，对营销费用支出严格审查，对违反公司营销制度和标

准的行为予以严厉问责，避免引发与公职人员、客户、正在洽谈的潜在客

户或其他利益关系人的利益冲突。

第九条基金经营机构应当加强廉洁文