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财务管理制度

第一章总则

第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理,组织日

常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，

提高经济效益，促进公司的发展,特制定本管理制度。

第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司

法》以及国家方针和政策。

第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源,节约资金.

第二章会计人员的职责

财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行公司的规章制度，对各种财产物质

的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算,收益的取得和分配、费用开支和

报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不

明的管理混乱现象.

第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐,每月

第一个周末必须编制完毕会计报表.

第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、

重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符.

第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整,说明清楚，编报必须及时.

第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁.

第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考

核成本计划的执行情况。

第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务部主管与经理负责监督。

第十二条财务部主管具体主持公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、

总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定

经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。

第十三条会计人员对流动资金、固定资产、门店商品、工资成本、利润、往来款

项等的核算，组织流动资金供应、参与财产清点.办理销售结算、督促报销、清理债权

债务、会计档案、审查各项财务开支，编制会计报表财务分析和月度收支计划。

第十四条出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得以

白条抵库，不得挪用现金，控制签发空白支票,不得开出空头支票，保管空白收据和支

票及印章，每日编制货币收支日报，月终编制余额调节表，及时登记出纳日记帐，做到

日帐日清,日清月结，保证帐款随时相符，每月终了要整理装订会计凭证。另外，财会

人员根据公司需要，应在业务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成

本，以便给项目开支提供可靠的财务依据。

第三章货币资金管理

第一条对库存现金和银行支票要加强管理,严密手续，保证安全,遵守国家现金管理

制度和银行结算纪律。

第二条库存现金不得超过银行核定限额，凡应由银行转帐的收支不得收付现金,

必须通过银行结算。

第三七条现金收付和保管，一律由出纳办理，会计不得兼管现金。

第四八条存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须办理

银行调节表,及时调整未期帐目等。

第五条不准私自挪用现金及白条抵库，不准帐外保留现金，不准透支与套取现金。

第六条不得签发空头支票，控制不必要的领用空白支票，领用空白支票须经经理

签批,出纳必须登记。

第七条超限额的库存现金应及时存入银行.

第八条支票存根及收据存根，不得遗失，须妥善保存。

第九条出纳的现金应不定时的接受会计检查.

第十条在市、县内零星采购现金不能超过3000元，携带支票外出采购时，支票

必须写上用途、日期、限额.到外地出差或开会所带的现金不超过2000元。如超出规定,

需经经理同意。

第十一条凡请款或报销各项费用，金额超过5000元(含5000元)以上的,须提前一

天向财务预约。

第十二条支票、印章分人管理，不能一人统管,保险柜锁匙由出纳员专管。

第十三条取送5000元以上的现金须2人同行或用专车接送.

第十四条发放工资必须经经理签字才能发放。

第十五条财务计划和预算：财务计划和预算是公司管理中的一项重要工作，良好

的可行的财务计划和预算能够规划指导公司各项工作顺利运行，是完成公司各项经济指

标的前提条件之一。财务计划和预算由财务部门牵头