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财务报销制度（通用8篇）

财务报销制度篇1

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收

据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名

（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目

填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无

效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监

制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省

或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票

或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度

印制的）。

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品

名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给

予报销。

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

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学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长

审批后，方可到财务处办理结算。

（二）预算申报制度

学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签

批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为

报销提供证明。严格执行前帐不清后账不借。

（三）财务报销基本手续及要求

1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签

字（财务）、校长签字，方可报销、进账。

2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可

报销。

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：

需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。

注意：先签字后报销

财务报销制度篇2

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一

切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报

销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支

出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体

的财务报销制度和报销流程。

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第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额

度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报

帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请

单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个

人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额

（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经

理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低

值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算

期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

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第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制

度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按

单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得

涂改）；简述费用资料或事由。