财务管理--理论、方法与案例全套PPT课件.ppt

1财务管理教学课件第一章.ppt

2财务管理第二章.ppt

3第3章财务预算1.ppt

4第三财务预算的编制2.ppt

5第4章企业筹资管理概述.ppt

6第5章权益资本筹资、第6章借入资金的筹资.ppt

7第7章资金成本、资本结构.ppt

8第8讲2现金流量的计算.ppt

8第8章3项目投资的评价财务指标的具体运用.ppt

8第8章项目投资管理1.ppt

9第九章1营运资金管理.ppt

9第九章2营运资金管.ppt

10第十章对外投资管理.ppt

第11章利润分配管理.ppt

第14章财务分析1.ppt

第14章财务分析2.ppt

第15章企业设立、变更和终止.ppt

财务管理

本课程考核办法

•1、考试课

•2、期末总评成绩：

•平时成绩占20%（考勤;作业;小测验）

•期末考试占80%

•4.《财务管理学》主编：荆新王化成刘

俊彦第四版中国人民大学出版社2006年

9月

•5.《初级财务管理》主编：沈洪涛等东

北财经大学出版社2010.7

•6.《会计法》、《企业财务通则》、《企

业会计准则》

参考网站：

——以现金收支为主的企业资金收支活动的总称

•资金运动是指企业的资金由一种形态变

成另一种形态产生资金运动。工业企业

和商业企业的资金运动过程有区别。

•下面通过工业企业和商业企业的资金运

动过程，看它们的区别。

工业企业资金运动图

商业企业资金图

以工业企业资金运动为例说明资金循

环和资金周转的概念

•资金的循环：企业的资金从货币资金开

始经过供、产、销三个过程依次变成储

备资金、生产资金、成品资金又回到货

币资金运动一周称为资金的循环。

•资金周转：周而复始的资金循环称为资

金的周转。

(三）企业财务活动的内容

•筹资活动

•投资活动

•资金营运（经营）活动

•资金的分配（利润及其分配）活动

三、企业财务关系

•1、企业财务关系的概念？

•企业的财务关系是指企业在再生产过程

中组织财务活动过程中与各有关方面发。

生的经济关系

•2.财务关系的内容：

•（1）企业与政府之间的财务关系

•-----局部与整体的关系，体现为一种强制

和无偿的分配关系

•（2）企业与投资者之间的财务关系----受

资与投资关系，维护投资者的合法权益；

•（3）企业与债权人之间的财务关系----债

务与债权的关系，维护债权人的合法权

益；

•（4）企业与受资者之间的关系----投资

与受资的关系，作为出资者要履行出资

义务；

•（5）企业与债务人之间的财务关系----债

权与债务的关系，维护企业的合法权益；

•（6）企业内部各单位之间的财务关系---

经济协作关系；

•基本生产部门与基本建设部门之间相互

提供的劳务和产品应视同销售而形成资

金结算关系。

•基本生产内部各部门之间相互提供的劳

务和产品形成分工协作的资金结算关系。

•（7）企业与职工之间的财务关系----企业

根据职工的劳动数量与质量计算劳动报

酬的资金支付关系。

同所有

者之间

同税务同债权

机关之间人之间

同职工企业财务

之间关系内容

同被投资

企业内部同债务单位之间

各单位之间人之间

n1



VNCFtt

t1(1i)

NCF

V

i

NCF

V

i

二、财务管理目标的协调

•（一）所有者与经营者的矛盾与协调

•1.解聘

•2.接受

•3.激励（股票选择权方式、绩效股形式）

•（二）所有者与债权人的矛盾与协调

•限制性借债、收回借款和不再借款、债

转股。

1.资金合理配置原则

•资金合理配置，就

是要通过资金活动

的组织和调节来保

证各项物质资源具

有最优化的结构比

例关系

2.收支积极平衡原则

财务：

目前现金余额+预计现金收入-预计

现金支出=预计现金余额

各种比例关系比较合理，企业的资金周转

才能比较顺利的进行

3.成本效益原则

效益必须大于成本，否则项目不可取