企业财务审批流程图.pdf

企事业机构财务审批程序：

一、目的

为了提高责任公司管控水平，理顺管控关系，根据责任公司章程，制定财务审批流程，

本规章制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务

负责合法性、合理性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需

严格遵照执行。

二、说明

总经理可决定金额在人民币2万元（含）以内的日常费用开支（但每月需支付的固定项

目不受以上金额限制：责任公司员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）：可决定

金额在人民币2万元（含）以内的经营合约及其款项支付：可决定金额在人民币10万元（含）

以内已签署的工程合约，资产购置合约的款项支付。

董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合约、工程合约、资

产购置及相应的款项支出。

三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：

（一）现金借款

1、签批流程

2、审批权责规定：

a.借款人根据事项填写《借款申请单》，经各级审批后提交给出纳支取现金或以打卡

方式支付；各级审批人需详尽了解借款用途及严格控制借款限额；

b.财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超

限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；

c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。

（二）费用报销：

1、签批流程：

2、审批权责规定：

a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料等。

b.财务审批核准票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审批核准出差标

准，补贴等费用发生需有验证手续。

c.部门或科室经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审批核

准单据填写规范性、合法性及金额的准确性。

d.付款原则：谁领款谁签字或盖章

（三）日常开支：

日常开支原则上为责任公司经营日常发生费用：A、承包商月结合约款B、责

任公司员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其他日常开支。

1、签批流程：

2、审批权责规定：

a承包商提交给《合约付款申请单》，附件：发票、项目承包商月度评价表等

b生产审批核准，有项目负责人对承包商月度评价表进行考察。

c商务审批核准，由商务负责审批核准合约付款正确性，发票的合法性，金额的准

确性。

d经办人负责填写《付款申请书》，并负责后续审批手续。

B责任公司员工工资，伙食费，贷款利息、税费、水电费等

1、签批流程：

2、审批权责规定：

a财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资料。

需仔细审批核准单据并负责办理后续审批手续。

b责任公司员工工资支付时，必须在《付款申请书》后附已走审批流程的《工

资表》

C其他日常开支

1签批流程：

2审批权责规定：

a财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、说明资

料。需仔细审批核准单据并负责办理后续审批手续。

（四）采购付款：

库存物资、工具、设备、劳保及其他物品的采购，原则上必须由责任公司商务部

统一办理，其他部门或科室不得自行采购采购付款原则上需要在货物验收合格后方可办理付

款手续。

1、审批流程：

2、审批权责规定：

a采购专员填写《付款申请书》，附《物资采购申请单》、《采购合约》、《入库

单》。含材料及设备的品牌、规格、型号；质量合格证明文件；材料及设备的单价、数量以

及应支付的金额；发票或付款收据；相关合格证书、技术资料。

b财务员工应严格审批核准实际入库情况及合约约定的付款条件及时间，对不

符合付款条件或对采购价格的异动有疑问的，可提出拒付理由；

c原则上采购物品需从已询价的供应商采购，少量采购或应急采购可非固定供

应商。

四、附则

1、各环节的审批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象。

2、