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集团企业费用开支管理办法

为加强公司财务管理，控制费用开支，厉行节约，增强

成本意识，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。

第一章总则

第一条费用开支管理办法的制定原则

（一）坚持需要与可能相结合的原则。

（二）坚持一般与特殊相结合的原则。

（三）坚持严肃性与灵活性相结合的原则。

（四）坚持实事求是与便于执行的原则。

第二章费用开支计划

第二条集团下属公司必须在每月底根据下月工作情

况，制定本单位费用开支计划并上报集团财务部，由集团财

务部审核汇总后，经集团公司办公会审批，即为公司当月的

费用开支计划，并下达各公司执行。

第三条计划内费用开支由各公司负责人审批，计划外

开支必须报集团办公会审批。

第三章费用开支标准

第四条工资性支出

一、员工工资、奖金

根据集团综合办审核的工资绩效汇总表发放。

二、劳动竞赛奖

劳动竞赛奖的发放由集团公司统一管理。

三、津贴

1、夜班津贴

在夜间工作（晚8：00至次日晨7：00之间）工作

不足三小时不发夜班津贴，超过三小时不足六小时的发小夜

班津贴，标准5-10元；六小时及以上（包括通宵）的仅发

大夜班津贴，标准6-12元，值夜费标准为6元，不得分

段连续计算夜班费。

2、出车津贴

行政用车，驾驶员每月出车津贴80元，兼职驾驶员不

发津贴。

3、加班费

法定节假日需照常工作的职工，加班费为日岗位工资的

300%。休息日加班原则上给予补休，无法安排补休的，支

付日岗位工资200%的加班费。

第五条手机费

1、手机费用包含在集团财务部下达的四项费用计划中，

各单位应按照分解的手机费计划控制使用，全年不得突破计

划。

2、集团公司总支书记、总裁每人每月不超过400元；

集团公司副总裁每人每月不超过300元；A、B类公司总经

理每月不超过300元；各单位相关管理人员的报销标准由各

单位自行核定后报集团公司综合办备案。

3、在具体使用时，由各单位统一购置手机充值卡，建

立充值卡领用登记簿，经单位负责人批准后，严格按照手机

费使用计划发放使用。

第六条出租车费

1、手机费用包含在集团财务部下达的四项费用计划

中，各单位应按照分解的出租车费计划控制使用，全年不得

突破计划。

2、集团公司各单位在对外发展业务、联系工作时，原

则上不乘出租车，但确实是由于交通困难、陪同客户等原因

而必须乘坐的，应事先得到各公司总经理同意，报销时应在

票据上注明事由及起止地点。

第七条业务招待费

1、业务招待费包含在集团财务部下达的四项费用计划

中，各单位应按照分解的业务招待费计划控制使用，全年不

得突破计划。

2、对外业务招待应事先经单位总经理同意，事后在发

票上注明招待对象、事由和人数，经单位总经理审批后报销，

每月在计划数的10%以内使用，并逐月递减。

3、对外业务招待中，单桌超过1000元或总额超过2000

元的事项，须经集团分管总裁审批后方可报销。

第八条广告费

1、广告费用须经由集团市场发展管理部批准后，交邮

政广告公司制作。对在其他广告公司发生的费用，应经总裁

批准后报支。

2、广告费支出按税法规定，在主营业务收入2%的范围

内使用。

第九条业务宣传费

1、业务宣传费包含在集团财务部下达的四项费用计划

中，各单位应按照分解的业务宣传费计划控制使用，全年不

得突破计划。

2、宣传品中邮册的购买由集团综合办统一办理。发布

广告宣传、制作业务宣传品时应优先选择邮政广告公司，相

关部门须与广告公司或生产厂商签订合同或协议，财务凭合

同或协议及相关票据办理付款和费用报账手续，对报章类广

告应附有相关图片复印件。

3、已