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信息科技审计管理办法
第一章总则
第一条为切实加强本行信息科技风险管理水平，规
范信息科技审计行为，根据《商业银行内部审计指引》《商
业银行信息科技风险管理指引》以及《内部审计管理办法（试
行）》等有关规定，特制定本办法。
第二条本办法属于管理办法，适用于本行监察审计
部对信息科技的审计，本行聘请的外部审计机构在实施信息
科技审计活动中，也可参照本办法执行。
第三条本办法所称信息科技审计是指监察审计部对
本行计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息，在业务
交易处理、经营管理和内部控制等方面的安全性、可靠性、
有效性进行检查与评价，判断其与组织目标的一致性，发现
其中存在的问题并提出改进建议的一系列活动。
第四条信息科技审计的目的是通过实施审计，对本行
信息系统及其控制的适当性和有效性进行监测、评价，并提
出管理建议，促进本行信息系统安全、持续、稳健运行，推
动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可
持续发展能力。
第五条本行信息科技审计应遵循“独立、谨慎、必威体育官网网址”
的基本原则。
（一）独立原则。本行监察审计部开展信息科技审计活
动应具有相对的独立性，不受内、外部其他因素的影响，确
保审计评价的客观、公正和实事求是；
（二）谨慎原则。本行监察审计部应根据本行信息科技
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的发展与管理情况开展各项审计工作，稳健地制定审计方案，
组织开展审计监督和综合评价，确保获得准确的审计评价结
果；
（三）必威体育官网网址原则。本行监察审计部开展信息科技审计时，
应做到合规检查，注重必威体育官网网址，防范风险，确保安全。
第六条本行信息科技审计应以风险管控为导向，根
据业务性质、规模和复杂程度、信息科技应用情况，以及信
息科技风险评估结果确定不同的审计范围和频率。
（一）至少应每三年进行一次全面审计；
（二）每年应至少开展两次支付敏感信息安全审计；
（三）每年对本行业务连续性管理进行审计，发生大范
围业务运营中断事件后应当及时开展专项审计；
（四）本行进行大规模系统开发时，可要求监察审计部
参与，保证系统开发符合本行信息科技风险管理标准。
第七条本行可以在符合法律、法规和监管要求的情
况下，委托具备相应资质的外部审计机构进行信息科技审计。
（一）在委托审计工程中，本行应确保外部审计机构能
够对本行的硬件、软件、文档和数据进行核查，以发现信息
科技存在的风险，但对国家法律、法规及监管部门规章、规
范性文件规定的重要商业、技术必威体育官网网址信息除外；
（二）在实施外部审计前应与外部审计机构进行充分
沟通，详细确定审计范围，不得故意隐瞒事实或阻挠审计检
查；
（三）在外部审计机构进行审计时，应与其签订必威体育官网网址协
议，并督促其严格遵守法律法规，保守本行的商业秘密和信
息科技风险信息，防止其擅自对本行提供的任何文件进行修
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信息科技审计管
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