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结算审计工作方案

结算审计工作方案

一、项目组织机构及专业人员配置

为保证项目结算审计工作的质量，本公司成立了项目领导

小组，由具备责任心强、专业水平高的造价工程师组成项目班

子。项目经理和副经理则是德才兼备、组织协调能力强的同志。

具体职责如下：

序号岗位工作职责

1项目部全面负责组织、协调、指挥整个咨询工作；定期

检查、指导、督促项目组按照咨询案、咨询合同约定开展工作；

帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题，保证咨询任务

全面完成。

2项目经理在项目业主的直接领导下，在公司领导小组的

业务指导下组织全体专业工程师开展各项具体工作；编制咨询

工作案和计划；布置检查各专业咨询工作；协调业主、各咨询

机构、承包商的工作关系；解答咨询工作中的具体问题；为咨

询人员提供生活生产保障，对项目咨询质量负责。

3项目组成员在项目奖励带领下，按要求完成各自承担的

具体造价审计任务，对本人承担围的工作质量负责。暂定土建

3人，给排水1人，电气2人，消防1人。如有需要，可根据

实际情况增加人员。

二、工程结算审核工作流程、目标、原则和质量标准以及

相应预案

工作流程

为提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结

合本校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。

1.接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”，通过招标

或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称：咨询单位），并

签订建设工程造价咨询审计合同书；

2.与咨询单位签订“廉政责任书”；

3.咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，

审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建

工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；

4.咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施案”；

5.审计处组织召开工程结算审计审前工作会议，邀请管理

单位、施工单位和咨询单位（简称：三方）参加，形成“工程

造价结算审前会议纪要”；

6.咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，

与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时

间，双方须填写“工程结算审核签到表”。对每日已核对认可的

量价，须双签字确认。对于有争议的项目，审计处组织召开相

关部门的协商会，以便达成共识。

1.工程量的计算必须依据施工合同和工程竣工图或施工图

等文件，并按照各专业定额规定的规则进行审核。例如，在计

算建筑工程量时，综合子目已包括的容量不再单独计算，在计

算安装工程量时，工艺管道中卷板管的计算长度与其他钢管的

计算长度在管件的扣除上有区别，水、暖、卫设备安装定额中

包含了设备本身所带的阀门、管道部分等。

2.工程量的计算必须依据施工图设计加现场签证为依据，

必要时现场对实际工程量进行复核，以现场实测取得的数据为

依据。在施工图工程量的审核过程中，应查看现场，对工程的

环境、外观有一个全面的认识。工程量计算复杂，规则多，容

易出现多算、重复算或漏算，必须现场对实际工程量进行复核，

并做到与“勘察”环节的成果相结合，确保工程量计算的真实性

和正确性。

3.工程量的审查必须按照设计变更和隐蔽工程记录进行。

要结合设计变更、隐蔽工程记录和签证资料，查看设计变更手

续是否齐全、是否由施工的原因所造成。对于隐蔽工程，必须

要有监理单位和建设单位现场管理检验合格签证，必要时可以

采用摄像的方式进行记录。

4.无论是施工图、竣工图还是设计变更图，必须有业主或

监理人员确认已按图施工的意见。对于既无图纸，又无变更凭

证的工程量，则不予认可。

5.工程量的计算依据、单位的取定、数字的取舍，应按建

筑工程量计算规则和其他共同遵守的准则进行，否则计算出的

结果难以准确判断。

质量标准：

1.我们承诺每一单位工程结算审核误差不得大于2%，如

因工作人员失误造成业主损失，本公司愿承担相应经济责任。

我们将按照招标文件的有关规定，承担完成合同规定的责任和

义务。如发现上述承诺有一条未能积极履行的，我们愿按合同

要求进行扣罚，直至罚完全部咨询费用。我们还将利用本公司

的综合性、规模性的专业优势，为业主提供各种其他咨询服务，

包括免费提供本项目材料价格咨询等服务。

2.针对工程总造价的