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内部控制管理办法

第一条为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司

的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类

风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，

根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和

规范性文件的规定，结合《公司章程》和公司实际，特制订

本办法。

第二条职责

（一）执行董事：

负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内

部控制情况进行全面检查和效果评估。

（二）经理层：

督促公司各部门拟定、完善各项内控制度，规范相应的

业务流程，全面落实和推进内部控制实施。

（三）综合管理部：

1．公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部

控制体系的建立、实施、维护和评估；

2．负责组织公司内部控制手册的编制和更新；

3．负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；

4．负责组织公司内部控制培训；

5．负责组织公司内部控制审计工作，协助外审单位进

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行内控审计；

6．负责协调与内部控制监管机构的业务关系。

（三）各部门

1．负责具体拟定、完善和实施与部门工作有关的内控

制度，规范相应的业务流程；

2．协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。

第三条内容与要求

（一）内控制度框架体系

1．公司内控制度体系由公司层级、部门层级内控制度

两个层次构成。

2．公司的授权体系自上而下依次为：股东、执行董事、

总经理。

3．公司制定部门职责表和岗位职责表，明确界定各部

门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权和问责制度，

确保每个部门和岗位在权限范围内履行职责。

4．公司在战略、营销、风控等方面建立相应的内控制

度，包括但不限于战略规划管理、业务管理、合同管理、风

险控制管理办法等，编制业务流程图，并规范相应的审批权

限。

5．公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预

算管理、会计核算管理、资金管理、票据管理、费用管理等

方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。

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6．公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招

聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、休假管理、考勤管理

等，并规范相应的审批权限。

7．公司建立相应的行政管理制度，包括但不限于印章

管理、行文管理、办公用品管理、档案管理、必威体育官网网址管理、督

查制度等，编制相应的业务流程图并明确审批程序。

8．公司建立信息系统内控制度，包括但不限于信息系

统建设、信息系统开发与维护等方面，编制相应的业务流程

图并明确审批程序。

9．公司结合相关制度、流程编制内控手册，并定期修

订与完善。

（二）内控制度的制定与审批

1．内控制度的制定原则

（1）公司内控制度的制定应遵守国家相关法律法规和

《公司章程》的相关规定；

（2）公司内控制度的构成要素至少包括：目的、适用

范围、职责、内容与要求；

（3）全面性与重要性原则相结合，对于关键的制度需