上市公司临时报告披露与分析报告.pptxVIP

第九章上市企业暂时汇报披露与分析;一、我国上市企业暂时汇报披露制度概述;1、什么是暂时汇报？;2、暂时汇报披露制度;;

;3、上市企业暂时汇报内容要求;（1）、《证券法》对重大事件要求;（一）企业经营方针和经营范围重大改变；

（二）企业重大投资行为和重大购置财产决定；

（三）企业订立主要协议，可能对企业资产、负债、权益和经营结果产生主要影响；

（四）企业发生重大债务和未能清偿到期重大债务违约情况；

（五）企业发生重大亏损或者重大损失；

（六）企业生产经营外部条件发生重大改变；

（七）企业董事、三分之一以上监事或者经剪发生变动；

（八）持有企业百分之五以上股份股东或者实际控制人，其持有股份或者控制企业情况发生较大改变；

（九）企业减资、合并、分立、解散及申请破产决定；

（十）包括企业重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤消或者宣告无效；

（十一）企业涉嫌犯罪被司法机关立案调查，企业董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制办法；

;（2）、《股票发行与交易管理暂行条例》要求;（一）企业订立主要协议，该协议可能对企业资产、负债、权益和经营结果中一项或者多项产生显著影响；

（二）企业经营政策或者经营项目发生重大改变；

（三）企业发生重大投资行为或者购置金额较大长久资产行为；

（四）企业发生重大债务；

（五）企业未能偿还到期重大债务违约情况；

（六）企业发生重大经营性或者非经营性亏损；

（七）企业资产遭受重大损失；

（八）企业生产经营环境发生主要改变；

（九）新颁布法律、法规、政策、规章等，可能对企业经营有显著影响；

（十）董事长、30%以上董事或者总经剪发生变动；

（十一）持有企业5%以上发行在外普通股股东，其持有该种股票增减改变每到达该种股票发行在外总额2%以上事实；

（十二）包括企业重大诉讼事项；

（十三）企业进入清算、破产状态。

;（3）、《上市企业信息披露管理方法》要求;（4）、《股票上市规则》要求;重大事件包含：;二???暂时汇报审查制度;1、《上市企业信息披露管理方法》要求;2、《证券交易所股票上市规则》要求;3、交易所主要监管伎俩;4、交易所对信息披露日常监管;三、《上市企业暂时公告格式指导》;四、法律责任及处罚;1、法律责任;2、处罚办法;（1）、中国证监会处罚办法;依据《股票上市规则》第十七章要求，交易所可采取处罚办法为：

在上市企业范围内通报批评

公开训斥

公开认定其不适合担任上市企业董事、监事、高级管理人员

提议上市企业更换董事会秘书

;五、重大事项类型、内容与披露;暂时汇报—交易事项披露;暂时汇报—交易事项披露;交易事项披露标准;交易事项披露;关联交易;关联交易;关联交易;关联交易;关联交易;关联交易;关联交易;关联交易;暂时汇报—非交易事项披露;股东信息披露;其它重大事件;其它重大事件;其它重大事件;其它重大事件;;业绩虚假与利润操纵—案例;对外担保事项披露—案例;资金占用披露不实—案例;关联交易违规案例;委托理财违规案例;业绩预报违规案例;募集资金使用及变更违规案例;信息披露违法、违规后果;对董事提议;