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规章制度汇编

有限责任公司

内部控制制度

第一章总则

第一条根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《内部会计控制规范》等相关法律、法

规、规章和本公司章程，结合公司的实际情况，制定本制度：

（一）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，确保公司经营管理目标的实现；

（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护公司财产的安全完整；

（三）规范公司的会计行为，保证会计资料的真实、完整，提高会计信息质量；

（四）确保国家有关法律、法规、规章和公司内部规章制度的贯彻执行。

第二条本制度所称内部控制是指公司为保证各项经济业务的有效进行，确保资产的安全完整，保

证会计资料的真实、合法、完整，实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、

措施和程序。

第三条本制度适用于公司各部门，全体员工必须严格遵照执行，公司任何部门和个人都不得超越

本制度的权力。

第四条公司财务部按董事会的要求负责公司内控制度的建立、健全和有效实施。

第五条本制度经公司董事会批准后，自发布之日起试行。

第六条本制度由公司财务部负责解释。

第二章货币资金管理内部控制制度

第七条本制度所称货币资金是指公司拥有的库存现金、银行存款、银行汇票、银行本票、定期存

款等其他货币资金。

第八条货币资金内部控制的基本要求是：货币资金收支与记账的岗位分离；货币资金收支的经办

人员与货币资金收支的核算人员分离。

第九条财务部设置出纳员岗位，负责保管库存现金、保管银行支票等，保管发票、收据和本人名

章，办理货币资金的收付业务。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管工作。

第十条公司应当配备具备相应专业知识和实践经验的人员担任出纳岗位,应当具备良好的职业道

德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第十一条货币资金支付由董事长签批或授权总经理按权限签批。

审批人应严格按照货币资金授权批准权限进行审批，不得超越审批范围。要建立“谁批准，谁负

责”的责任追究制度。

公司银行账户的开设和注销必须报总经理同意，经董事长批准。

第十二条按照以下程序办理货币资金支付业务：

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（一）支付申请:用款应当提前向审批人提交付款签报单，注明款项的用途、金额、支付方式

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等内容，并附有效经济合同或相关证明资料及经办人员和经办部门经理签字。

（二）审批程序：

（1）工程款、公路维修、维护、养护等费用支付的审批程序：部门经办人＞部门经理T相关部

门经理（视业务内容是否需要）一部门分管副总T总经理T董事长（授权范围内免）。

（2）费用报销及办公设施维修等费用支付的审批程序：部门经办人一部门经理一办公室主任（限

通讯费、车辆使用费）一财务部经理一部门分管副总一总经理一董事长（授权范围内免）。

（三）审批权限：

预算内成本费用可按公司董事长授权确定的审批权限进行审批。预算外支出必须经公司董事长批

准。

（四）审批：批准人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资

金支付申请，批准人应当拒绝批准。

（五）办理：出纳员根据审批手续完备的支付凭证办理支付。

小额费用报销业务直接支付现金。其他支付由成本核算员编制的会计凭证，凭证必须附有经办人

签字、财务部经理复核签字后办理资金支付手续。

第十三条严禁未经授权的部门或人员办理货币业务或接触货币资金。

第十四条根据公司远离城区的情况，库存现金限额为30,000元人民币。

出纳员每天工作结束前应清点库存现金，并与现金日记账的余额核对一致，超过库存