创意信息财务报告管理制度（2024年8月）.PDFVIP

财务报告管理制度

创意信息技术股份有限公司

财务报告管理制度

第一章总则

第一条为规范创意信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）及下属各子

公司的各类财务报告的编制，确保各类财务报告能为经营提供真实、完整、可靠、

有用的信息，提升各子公司的经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》《企

业会计准则》《企业财务会计报告条例》以及《企业内部控制基本规范》等相关

法律法规，结合公司及各子公司的特点和管理要求，特制定本制度。

第二条本制度所称的财务报告，是指公司及各子公司对外提供的反映公司

某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文

件。财务报告包括以下文件：

（一）会计报表：会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者

权益变动表和其他附表，财务报告分为月报、季报、半年报、年报，其报表种类、

格式、内容均按深圳证券交易所规定填报，在季末、半年和年度终了，公司还需

要按照中国证监会、深圳证券交易所的规定，向社会公布当期财务报告，并将财

务报告备置于公司董事会办公室供股东查阅。

（二）会计报表附注：会计报表附注是会计报表的重要组成部分，是为了便

于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编

制原则和方法及主要项目等所做的解释。

第三条公司财务总监、各子公司财务负责人对编制的财务报告的真实性、

准确性、完整性负责，各子公司业务部门对其所提供涉及经营决策信息的真实性、

准确性、完整性负责。

第四条本制度适用于公司及其各子公司。

第二章财务报告编制原则和控制目标

第五条公司编制、对外提供和分析利用财务报告时须遵循以下原则：

（一）合规性原则：会计业务的确认、计量和会计信息的披露，必须遵照《会

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计法》《企业会计准则》及公司制定的会计政策、会计估计和会计核算方法的规

定。

（二）真实性原则：会计业务的确认必须以真实的交易和事项为依据，会计

凭证的编制必须以合法的原始凭证为依据，会计账薄的记录必须以经过审核确认

的会计凭证为依据，会计报告的编制必须以真实的会计账簿记录为依据。

（三）完整性原则：已经发生的交易和事项必须确认、计量和披露，账外不

得有账，表外不得有表，账外和表外不得有资产、负债和权益，也不得有收入、

成本和损益。

（四）有效性原则：财务报告应当为财务报告的使用者决策提供有用的信息，

不得误导财务报告使用者。

第六条公司应当加强内部控制，实现下列控制目标：

（一）保护公司资产的安全、完整及有效使用，使公司各项生产和经营活动

有序进行，避免可能遭受的经济损失。

（二）保证会计信息及其他各种管理信息的真实性、可靠性和及时性；避免

因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和未按规定及时披露导致的损失。

（三）保证公司管理层制定的各项经营方针、管理制度和措施的贯彻执行。

（四）控制成本、费用，减少不必要的成本费用支出，以求实现公司的盈利

目标。

（五）预防和控制风险，能及时发现、防范或制止各种错误和弊端，及时采

取纠正措施，避免因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

第三章组织机构和管理职责

第七条公司及各子公司应当加强财务报告的编制，明确相关工作流程和要

求，落实责任制，确保财务报告合法、合规、真实、完整和能有效利用。

第八条公司财务管理中心负责组织财务报告的编制并提交财务总监审核。

第九条公司财务管理中心指定专人负责收集并汇总有关财务信息，定期编

制公司合并年度、半年度、季度财务报告，并定期进行财务报表分析。

第十条公司财务管理中心和各子公司财务部门是财务报告编制的归口管理

部门。

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