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餐饮业财务管理制度流程

餐饮业财务管理制度流程

对于财务管理主体是指企业的财务管理活动应限制在一定的组织

内，明确了财务管理的空间范围。由于自主理财的确立，使得财务管

理活动成为企业总体目标的具体体现，这为正确确立企业财务管理目

标奠定了理论基础。下面是店铺为大家整理的餐饮业财务管理制度流

程，欢迎大家阅读浏览。

一主管会计账务处理、报表制度

1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、

明细分类帐和备查帐，手工帐和微机帐同时使用。

2、会计记帐程序：

A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。

B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。

C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。

D、根据科目汇总表登记总分类帐。

E、月末要核对总帐与明细帐。

3、会计报表：

A、对外报表有：资产负债表、损益表、现金流量表。对内报表有：

资产负债表、损益表、年末现金流量表、月营业收入表、营业成本表、

费用明细表。

B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报

表的数字之间要衔接一致。

C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，

要做到编报及时，每季进行一次财务分析，写出财务分析报告。

二现金、支票借用制度

1、支票、现金的借用限于宾馆采购人员购物时和公派出差人员外

出办事时借用。

2、借用人员使用现金限于500元以内，支票限于500元以上。

借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、

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借款金额、借款日期等。

3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。

4、请总经理核准后，交于财务部。

5、主管会计审核后，指示出纳支付现金或开出转帐支票，不得将

加盖好印章的空白支票借给出差人携带使用。

6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算

结束后，抽取借支单。

三费用支出报销制度

1、酒店费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。

2、强对费用的管理的控制，酒店各部门应在每一经营期间开始之

前，先做出预算，报总经理审批。

3、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单

据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写

金额必须一致，不得涂改。

4、对预算内的费用开支，经手人填单后，经部门主管(主管经理)

签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐，对预算处的费用开

支，经主管经理签批后，由财务部审核提出意见，报总经理批准。

5、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人

填写付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查

认：对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报总经理批准签字。

6、财务部会计收到手续齐全，填报金额，正确的经费报销单后，

由会计核对开出现金付出单或银行转帐支票等，并加盖印章，出纳据

以支付现金及转帐。

7、月末，会计根据经费报销单及资金付出凭证，填制记帐凭证进

行帐务处理，正确归集各部门经营费用，报出本月经营费用、管理费

用明细表。

四固定资产、低值易耗品管理制度