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零售门店盘点管理制度及细则

一、背景介绍

零售业是一种快节奏、高竞争和高风险的行业，门店盘点是保障业

务正常运转和财务准确性的重要环节。为了加强门店盘点管理，提高

盘点准确率和效率，制定一套完善的盘点管理制度及细则势在必行。

二、目的和范围

1.目的

本制度的目的是确保门店盘点工作的准确性、规范性和及时性，提

高业务部门对存货的控制，减少盘点误差和差异，并促进门店的积极

性和责任心。

2.范围

本制度适用于公司所有零售门店的盘点工作，包括货物库存、现金

和资产的盘点。

三、盘点工作流程

1.盘点前准备

（1）确保盘点工作有足够的人员和必备工具设备；

（2）安排合适的盘点时间和地点；

（3）制定盘点计划，包括盘点任务分工、盘点周期等。

2.盘点执行

（1）确保盘点现场秩序良好，确保货物或资产能够被准确盘点；

（2）按照盘点计划逐一开展盘点工作，记录盘点数目和资料；

（3）对于涉及到现金的盘点，必须有专人进行，确保操作安全、

准确。

3.盘点结果核对与分析

（1）对盘点结果进行核对和分析，确保准确性，如出现差异，及

时进行记录和处理；

（2）根据盘点结果，统计和汇总数据，形成盘点报告。

4.盘点报告和资料归档

（1）依据盘点工作的结果和盘点报告，向相关部门汇报盘点结果；

（2）将盘点过程中的记录和相关资料进行整理和归档，供将来参

考和查阅。

四、盘点责任和权限

1.盘点责任

（1）盘点人员应按照盘点计划和要求执行盘点任务，保证准确性

和工作效率；

（2）相关部门负责协助和支持盘点工作，提供必要的信息和资源。

2.盘点权限

（1）门店经理或授权人员负责最终确定盘点的结果；

（2）盘点人员只能盘点指定的货物或资产，不得擅自调拨或处理。

五、盘点差异处理

1.盘点差异的分类

（1）正常差异：由于一些人为因素或数据误差导致的差异，可以

在一定范围内进行调整；

（2）异常差异：不能通过合理解释或调整来解决的差异，需要进

行调查和追踪。

2.差异处理流程

（1）记录并确认差异；

（2）调查差异产生的原因；

（3）采取纠正措施，如重新盘点、销毁或报废等；

（4）向上级主管或相关部门报告差异情况，并征求意见；

（5）根据处理结果，及时进行数据调整并更新资料。

六、监督与评估

1.监督

（1）定期或不定期进行盘点工作的检查和抽查；

（2）建立监督机制，对盘点人员的表现和结果进行评估，确保盘

点工作的准确性和规范性。

2.评估

（1）根据盘点工作的结果和效果，及时总结经验教训，提出改进

措施；

（2）对盘点工作进行定期或不定期的评估，及时调整和完善盘点

制度。

七、附则

1.盘点制度的执行遵循公司相关法律法规和内部控制要求。

2.如有需要对盘点制度进行修改或完善，须报公司管理层批准后方

可实施。

3.盘点制度的解释权归公司所有。

八、总结

零售门店盘点管理制度及细则的制定，对确保门店存货、现金和资

产的准确性和完整性具有重要意义。通过规范的流程和严格的责任制

度，可以有效提高盘点工作的效率和准确率，减少差异和风险，为公

司的发展和经营管理提供有力支持。只有通过不断优化和完善盘点制

度，才能逐步实现精细化管理和持续改进。