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第五局部改扩建工程财务评价方法
第五局部改扩建工程财务评价方法
一、资金筹措与融资方案优化
二、资金筹措与融资方案优化举例
三、既有法人工程有无法财务分析方法
四、评价报告的差异
五、有无法案例分析
六、孤立法举例分析
.
一、资金筹措与融资方案优化
一、资金筹措与融资方案优化
〔一〕融资主体投资能力评价指标
〔二〕投资能力评价指标计算
〔三〕融资方案优化方法
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〔一〕融资主体投资能力评价指标
〔一〕融资主体投资能力评价指标
指标序号指标名称单位表达式
分类
企业现有货币资=货币资金－周转现金
1万元
金
2企业可变现资产万元=流动资产、长期投资、闲置的固定资产
3企业可利用资产万元=闲置的固定资产、土地
企业未来经营收=经营活动净现金流量-计划还本付息-利润分配
4万元
益
投资
能力借款人最大出资=1+2+3+4
5万元
能力
最大贷款（授信）=授信年份权益资金×（1－资本金最低比例）/资本
6万元
额度金最低比例－现有负债
借款人最大投资=最大出资能力+最大贷款（授信）额度=5+6
7万元
能力
8借款人出资保障%＝借款人出资能力×100％／要求出资额
系数
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〔二〕投资能力评价指标计算
〔二〕投资能力评价指标计算
1、融资主体出资能力分析
出资能力＝企业现有货币资金
＋企业未来经营收益
＋企业可变现资产
＋可利用或回收报废资产余值
企业现有货币资金=货币资金-周转货币资金
企业未来经营收益=经营活动净现金流量
-归还现有借款本金
-归还借款利息
-利润分配
企业可变现资产
可利用资产.
2、融资主体最大贷款〔授信〕额度分析
2、融资主体最大贷款〔授信〕额度分析
授信额度=授信年份权益资金
×〔1-资本金最低比例〕
/资本金最低比例—现有负债
授信年份权益资金=授信起始年份权益资金
＋授信年份未来经营收益
＋股东增资
.
3、融资主体投资能力分析
3、融资主体投资能力分析
投资能力＝融资主体出资能力＋最大贷款额
度
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〔三〕融资方案优化方法
〔三〕融资方案优化方法
1、以有工程资产负债率为控制目标
有无法使用
2、以新增投资的注册资本比例为控制目标，
考虑具体资金来源
有无法使用，孤立法银行评估使用
3、以新增投资的注册资本比例控制，不考
虑具体资
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