发票审计报告.pdf

关于**协会

*年至*年财务报表的审计报告

**号

**协会：

我所接受委托，于**年*月*日至*月*日，对**协会*年至

*年期间的财务收支、资产负债情况进行了审计。建立健全

内部控制，保护贵会资产的安全、完整，按照国家规定的会

计制度编制会计报表，是**协会的责任。我们的责任是按照

《中国注册会计师审计准则》和《民间非营利组织会计制度》

执行审计工作，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

**协会的举办单位为**，是经**批准，由*民政局核准注

册登记的社会团体法人，位于**。协会由*自愿组成，属非

营利性的全市行业性社会团体组织。根据**关于《**工作方

案》的精神，**下发了《关于同意撤销**协会的批复》（**

号）。按照上述文件的要求，**协会已进入清算阶段。

二、财务资料反映的*年*月*日的财务状况：

（一）资产情况

资产总额*元，其中：

1、货币资金*元；

2、固定资产净值*元。

（二）负债及净资产情况

负债及净资产总计*元，其中：

非限定性净资产为*元。

三、*至*业务活动情况：

*年至*年收入合计*元，费用合计*元，净资产变动额*

元。具体情况如下：

（一）收入合计*元，全部为会费收入。各年度分别为：

*

（二）费用合计*元，全部为管理费用。各年度分别为：

*。

四、审计中发现的问题

1、存在现金坐支现象

*协会会费收入合计为*元，其中缴存银行*元，坐支现

金为*元。

2、内部控制制度不健全，执行不到位

①*期间费用报销凭证只有批准人签字，无经办、经手

人签字。

②存在白条列支现象：*。违反了《中华人民共和国发

票管理办法》第二十一条：“不符合规定的发票，不得作为

财务报销凭证”之规定。

③发票审核不严谨：*发票无抬头***。违反了《中华人

民共和国发票管理办法》第二十一条：“不符合规定的发票，

不得作为财务报销凭证”之规定。

五、审计意见

我们认为，**协会基本能根据国家规定的相关财务制度，

实施财务管理，进行财务核算和监督，较好的完成了协会章

程要求的各项工作。

六、审计事项说明

在清算过程中，发生费用共计*元，其中*

经审定，清算后贵会应移交资产共计*元，其中：

1、现金*元，银行存款*元；

2、固定资产原值*元，净值*元（共*项）。

附件：

1、贵会会计报表复印件

2*年财务状况、收支分析表

3、*年费用支出明细表

4、固定资产明细表

5、本所营业执照复印件

6、本所执业证书复印件

*事务所

*

中国注册会计师：

报告日期：*年*月*日篇二：增值税专用发票增量(增版)的审计报告(xxxx)

北京xxxxxxxx有限公司增值税专用发票改版的审计报告

北京xxxxxxxx有限公司（110106696398474）2011年05月30日因原

审批增值税专用发票不能满足企业需要，向我所提出增值税专用发票改版

的申请，我组于2011年10月20日对该企业进行实地审核，审核情况如下：

一、基本情况审核

北京xxxxxxxx有限公司是2009年10月成立，属于有限责任公司。2010

年05月01日认定为正式一般纳税人，2010年6月已上防伪税控系统。企

业实际经营地址北京市丰台区科技园2号楼17层b1707号，经营面积120

平方米，企业库房位于丰台区小井村1862号，库房面积约80平方米。企

业法定代表人孙建民、财务负责人孙建民、从业人员8人。注册资金300

万元。企业目前主要经营项目：销售铁丝及铁丝护网等。现核定增值税专

用发票为最高开票限额壹万元，每月壹次，每次25份。

二、纳税申报情况审核

该企业2010年6月1日至