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2023年会计基础规范自查报告7篇

会计基础规范自查报告1

根据《__市审计局关于展开__年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合

本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告以下：

一、健全组织，强化领导

为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积

极展开自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场

成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容进行自查。做到不走过

场不留死角，及时发现和解决存在的题目。

三、认真自查，及时自纠

依照《__市审计局展开__年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单

位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

1、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性

的专项资金接待支出稍微偏高。

3、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。

一、自查方法

现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面

余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查，是采用与开户银行核对账目的方法进行的`，

即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。

二、自查内容

1、财务收支管理情况

我院在财务工作的过程中，严格按照《会计法》的规定，遵守财务规章制度，明确“收

支两条线”的管理办法，配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常使用中，严格

遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，

同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性;

依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会

计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统

一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件,有助

于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资

金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐。

2、诉讼费收费情况

我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费

办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴

分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费

用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交(预交)

诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实

行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼

费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据上交我院。

我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计

部门和上级人民法院的监督和检查。

3、涉案款项管理情况

由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中

支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行

专户管理。

4、诉讼费收费程序情况

我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，

由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉

讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业

银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。

5、票据管理情况

我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票

据，以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按有关规

定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼

收费专用章。

三、不足及建议

通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足，在预算管理方面，预

算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。

在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工