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深圳新星2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为60,780.41万元，2023年三季度已

经取得的短期带息负债为62,514.8万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为13,710.26万元，2023年三季度已有长期带息

负债为83,261.33万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为74,490.67万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负

债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为67,735.68

万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿

还全部有息负债大概需要187.14个分析期。只是负债率相对较高，如果经

营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。资金链断裂风险等

级为9级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

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72,370.03万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为48,329.34万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加5,867.28万元，

预付款项增加362.77万元，存货减少5,598.14万元，一年内到期的非流动

资产减少38.93万元，其他流动资产增加3,255.39万元，共计增加3,848.36

万元。应付账款减少4,796.39万元，预收款项增加37.02万元，应付职工薪

酬增加79.5万元，应交税费减少389.11万元，一年内到期的非流动负债增

加5,127.24万元，其他流动负债减少3,710.16万元，共计减少3,651.9万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款40,542.4532.5937,752.39-6.8843,619.6715.54

预付款项4,326.54282.393,051.34-29.473,414.111.89

存货16,019.5336.0629,117.6281.7623,519.48-19.23

一年内到期的非流

0-919.43-880.5-4.23

动资产

其他流动资产3,040.69-21.851,144.31-62.374,399.69284.49

经营性负债增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应付账款3,250.169.564,796.3947.570-100

预收款项0-1000