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计算机财务管理

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第七章筹资分析与决策模型设计

第七章筹资分析与决策模型设计

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筹资分析与决策模型设计

筹资分析与决策模型设计

第一节筹资分析与决策模型概述

第二节现金流量的时间价值及函数

第三节长期借款筹资双变量分析模型设计

第四节租赁筹资模型设计

第五节租赁筹资与借款筹资方案比较分析

模型的设计

第六节筹资相关函数

重点：长期借款根本模型和模拟运算表

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第一节筹资分析与决策模型概述

一、筹资方式与资金来源渠道

股票筹资

债券筹资

长期借款筹资

融资租赁筹资

二、筹资分析决策模型

借款分析

租赁分析

双变量分析

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第二节现金流量的时间价值及函数

〔一〕

资金时间价值的概念

资金时间价值函数

复利现值函数PV〔rate，nper，pmt，fv，type

〕

复利终值函数FV〔rate，nper，pmt，pv，

type〕

年金相关函数

l年金函数PMT〔〕

PMT〔rate，nper，pv，fv，type〕

功能：根据给定的利率、期限，返回相应现

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第二节现金流量的时间价值及函

数〔二〕

l

年金中的利息函数IPMT〔〕

IPMT〔rate，per，nper，pv，fv，type〕

功能：在分期等额归还条件中返回每期归

还额中包含的利息局部。

l

年金中的本金函数PPMT〔〕

PPMT〔rate，per，nper，pv，fv，type〕

功能：在分期等额归还条件中返回每期归

还额中的本金局部。

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第二节现金流量的时间价值及函

数〔三〕

Ø期数函数NPER〔〕

Ø

NPER〔rate，pmt，pv，fv，type〕

Ø功能：返回每期付款金额及利率固定的某项

投资或贷款的期数。

Ø利率函数RATE〔〕

ØRATE〔nper，pmt，pv，fv，type，guess〕

Ø功能：返回期限、年金、现值或终值条件下

的利率。

ØGuess——是对利率的猜测数。如果缺省，

默认为10%。

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第三节长期借款筹资双变量分析模

型设计〔一〕

•长期借款根本内容

•长期借款根本内容

•长期借款根本模型的建立

•长期借款根本模型的建立

•建立步骤：

•建立步骤：

例题1

例题1

•1.建立原始数据区域；

•1.建立原始数据区域；

•2.绘制长期借款还款分析表；

•2.绘制长期借款还款分析表；

•3.建立表格间的勾稽关系；

•3.建立表格间的勾稽关系；

•4.计算数据并得出结论。

•4.计算数据并得出结论。

•长期借款筹资双变量分析模型的设计方法

•长期借款筹资双变量分析模型的设计方法

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第三节长期借款筹资双变量分析