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银行贷款风险分类管理办法

关于下发包商银行

贷款风险分类管理办法（修订稿）的通知

各分行，锡林郭勒支行：

为了进一步完善全行贷款风险分类工作，规范全行信贷资产分类

操作，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办

法（试行）》、《商业银行信用卡业务监督管理办法》等文件内容，

并结合我行实际情况，对《包商银行关于对贷款风险分类管理办法进

行修订的通知》（包商银发〔2011〕121号）进行修订，现将包商银

行贷款风险分类管理办法（修订稿）下发给你们，请遵照执行。

附件1：包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）

附件2、包商银行贷款风险分类标准

附件1：

包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）

第一章总则

第一条为完善本行信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风

险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提

贷款损失准备提供依据，根据银监会《贷款风险分类指引》（银监发

[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发

[2007]54号）等办法，对包商银行贷款风险分类管理办法进行修订。

第二条本办法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保

证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、

进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。

第三条本办法所称的贷款分类是指包商银行按照风险程度将贷款

划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息

的可能性。

第四条贷款分类应遵循以下原则：

（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况

的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法

第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应

适度下调其分类等级。

第五条贷款风险分类工作采取“定期认定，实时调整”

的原则，即各业务部门按季逐笔对贷款进行风险分类（七级

分类），月度进行实时调整。同时将风险分类纳入日常信贷

管理，根据贷款风险变化情况进行实时监控和管理。

第二章贷款风险分类的定义

第六条为进一步预警贷款中隐藏的风险并实施差异

化的风险监控和管理，根据借款人的还款能力大小，本办法

采用以风险为基础对贷款质量进行分类，即按贷款本金利息

(简称“贷款本息”)收回的可能性和损失程度，与贷款五级

分类相对应，将贷款分为正常、关注、关注-、次级、次级-、

可疑、损失七类，后四类贷款合称为不良贷款。对应关系如下表：

七级分类级数

五级分类名称七级分类名称1

正常正常2

关注3

关注关注-4

次级5

次级次级-6

可疑可疑7损失损失

七级贷款风险分类定义如下：

（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑

贷款本息不能按时足额偿还。

（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但

存在一些可能对偿还产生不利影响的因素需一般关注。

（三）关注-：借款人的收入状况出现了恶化，发生了

违约事宜，但是不会形成贷款损失需重点关注。

（四）次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常收入

已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也会造成一定的损失，贷

款本息损失率预计在20%（含）以内。

（五）次级-：借款人的还款能力出现较大问题，完全依靠其正常

收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成损失，

贷款本息损失率预计在20%至40%（含）以内。

（六）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也

肯定要造成较大损失，贷款本息损失率预计在40%以上。

（七）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，

贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第三章贷款风险分类的方法

第