所得税资产与负债计算表(示范表).pdf

资产负债项目账面价值计税基础

资产项目

资产负债表期“交易性金融资产——成本”账

交易性金融资产末数户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“坏账准备

应收票据末数——应收票据”账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“坏账准备

应收账款末数——应收账款”账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋预付账款坏

预付账款末数账准备余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“坏账准备

应收利息末数——应收利息”账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“坏账准备

应收股利末数——应收股利”账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“坏账准备

其他应收款末数——其他应收款”账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“存货跌价

存货末数准备”账户余额

资产负债表期

一年内到期的非流动资产末数按照原资产分类项目的办法计算

资产负债表期

其他流动资产末数根据具体项目情况分析填列

资产负债表期“可供出售金融资产——成本”

可供出售金融资产末数账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“持有至到

持有至到期投资末数期投资减值准备”账户余额

资产负债表期资产负债表期末数＋“坏账准备

长期应收款末数——长期应收款”账户余额

资产负债表期末数＋“长期股权

投资减值准备”余额－“长

资产负债表期期股权投资——损益调整”账

长期股权投资末数户余额

投资性房地产（公允价值计资产负债表期“投资性房地产——成本”账户

量）