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公司财务预算情况说明书模板

集团所属二级子企业预算报表情况说明书至少应当说明以下

主要内容：

一、企业基本情况

说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位,如

为利润中心还是成本中心等；本企业所处行业、经营范围、主要

业务板块、收入及利润占集团的比例等。

二、本年度预算编制基础及生产经营情况

参考企业集团预算编制基础及生产经营情况说明。

三、预算年度主要指标情况

(-)作为集团利润中心或生产中心的企业，说明集团下达的主

要收入和利润目标，以及与上年度预计完成情况的增减变化原因、

金额，提出为完成上述目标企业拟采取的重大生产经营举措。

（二）作为集团成本中心的企业，应逐项说明集团下达的主

要成本费用控制目标，与上年度的增减变化原因、金额,以及企业

拟采取的完成措施等。

（三）作为集团其他定位的企业,应结合实际情况说明。

四、预算年度重大事项说明

参考企业集团预算年度投资、筹资、资金等重大事项进行说明。

五、预算年度主要财务指标说明

参考企业集团预算年度主要财务指标说明。

六、可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项

预算工作总结及改进措施内容提要

（―λ

上年度预算工作开展情况

方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意

见，对上年度预算工作开展情况进行总结。

I

（二上年度预算调整情况

对上度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及

生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、

合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对

损益和资产负债产生重大影响的事项。

（Ξλ

上年度预算完成情况

对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上

年度预算完成情况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成

数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务

收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，

不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与

年初预算存在重大差异的,应一并说明。

结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作

组织、流程、标杆管理、关键指标选用等方面的改进情况。同时，

结合管理提升活动，对企业全面预算管理提升工作的安排与进展情

况进行说明，明确已采取或拟采取的改进措施、预期的改进效果、

落实措施的责任部门、时间节点等。