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高职税务会计人才培养

税务行业进展日新月异，对税务人才需求提出了极大挑战，高职如何

培育新时代税务人才成为热门话题，本文主要从税务会计人才需求进展分

析，提出高职税务会计人才培育改革的方向。

关键词

：

税务会计；人才培育

税务会计已成为高职会计类专业就业的五大主要岗位之一，随着经济

转型升级，税务会计工作岗位发生了较大的变化。从税务局岗位看，要求

更多、一窗通办、最多跑一次；从税务软件开发效劳公司看，从软件平台

转到信息化、智能化、集成化平台上；从税务师事务所层面看，效劳内容

由以一般税务询问为主转变为税务筹划、企业商业模式规划设计等高端效

劳为主，在税务询问等效劳方式上，依托互联网、微信公众平台，由原来

单一的线下效劳转变为线上+线下的效劳模式，导致税务师事务所基层岗

位工作方式更多利用互联网、微信公众平台等向客户传递信息。

一、税务会计人才需求现状

（一）涉税中介公司大规模增长需要更多税务人才。2022年国地税

合并、增值税税率下调、个人所得税税制改革等一系列税收政策的不断变

化，涉税业务也错综简单，导致纳税人无法快速适应税务行业进展，这就

涌现了大量的涉税中介公司，如会计师事务所、税务师事务所、财税询问

公司，仅仅广州市番禺区就有300多家这类财税中介公司，这将对税务会

计人才提出了极大的需求。（二）“一带一路”国家战略对涉外税收人才提

出了更大需求。我国的税收效劳行业进入市场相比照较晚，还不够成熟，

行政机关是保姆式的效劳，没有形成行业惯例，潜在的市场是很大的；而

在国外主要是税务师，依靠社会中介力气完成纳税实务。税务中介的比例

在德国是90%以上，而我国只有11%。伴随着“一带一路”国家战略，企

业走出去的需要，越来越多的企业到国外开展经营，需要提前谋划或者聘

用相关专业的涉税效劳机构为其保驾护航，因此，涉税效劳的行业需求面

临着新的进展机遇，这就对涉外税收人才提出了更大需求。

二、税务会计人才培育存在的问题

高职税务会计人才培育主要集中在会计、税务、财务治理、审计等专

业中，这些专业在税务会计人才培育存在的一些问题主要包括：一是税务

会计人才培育目标过于注意学生短期就业，培育规格不够详细明确；教师

的“双师素养”有待进一步提升,税务会计教师应下企业进展熬炼，更新

税务学问，提升业务技能；课程体系有待进一步优化,“互联网+税务”给

税务专业教学带来了较大的挑战，必需调整课程体系和教学载体，在税友

或者福斯特等税务软件中学税法、学纳税申报和缴纳流程，在财务核算软

件中学习税务会计、财务会计，做到税务与会计的严密结合；实训教学条

件建立有待进一步加强，如缺乏真实工程或者仿真度极高的工程进展教学，

学生做真账、报税、开发票等实操较少；校外专业顶岗实习无法事先安排

每个学生到专业直接相关的工作单位和工作岗位，实习集中程度和对口程

度有待加强；在校生无法参与税务师职业资格考试，影响了学生的就业前

途和对专业的兴趣。

三、优化税务会计人才培育的建议

（一）要面对将来税务进展趋势确定人才培育目标。依法治国以及一

带一路政策下税务行业的新进展，都对税务专业人才培育提出了新的要求，

为此，应确定与之相适应的人才培育目标。明确税务专业的培育目标是面

对国税、地税系统、税务中介机构和中小企业，为基层税务机关的治理效

劳、征收监控岗位培育具备精准的税收法律法规理解与贯彻执行力量，为

税务中介机构的税务代理岗位培育具备严谨的涉税鉴证、纳税审查力量，

为中小企业的税务治理、纳税筹划岗位培育具备娴熟的涉税会计核算、纳

税申报及纳税筹划力量的高素养技能型税务特地人才。（二）人才培育应

适应“互联网+税务”的新形势。适应“互联网+税务”时代下的电子税务

局办税特点，能够在线办理认定类、备案类税务治理业务，办理在线纳税

申报和税款缴纳，办理在线退税手续，办理在线发票申领、开具、查验等

业务的力量；能在信息化操作流程中表达税法精神，开发或应用很多与税

务治理、税款申报、税额计算、税务询问等有关的税务系统；娴熟把握电

子税务局、自然人纳税效劳系统、开票系统等。（三）以涉税效劳为核心

构建课程体系。随着税制综合改革的推动，依据目前税务行政机关职能转

变的需求，今后会有更多的功能要下放给涉税中介效劳机构，税务中介机

构进展的速度将会越来越快，因此应将重点放在涉税效劳上来，加大会计

和税务类课程的设置，让学生能把握会计学问和技能，也能懂得税务代理、

税务询问和税务筹划，