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财务管理制度范本

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公

司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关

财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际

情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运

行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理

制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和

考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及

时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综

合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好

分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，

公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检

查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财

务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证

明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐

凭证。记帐凭证的内容应包括：凭证编号、日期、摘要、

会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制人、审核人、

记帐人等。

第七条记帐凭证必须经过审核无误后，才能据以

记帐。记帐应准确、及时，做到不错、不漏、不重复。

第八条会计账簿应按国家统一的会计制度规定设

置，并根据实际需要设置明细账簿。会计账簿应连续编

号，不得随意更换账簿。

第九条会计报表应按国家统一的会计制度规定编

制，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有

者权益变动表等。

第十条财务会计资料应真实、完整、准确，不得

伪造、变造、隐匿、毁灭。

第三章财务审批制度

第十一条公司在进行财务支出时，必须执行审批

制度。审批制度分为口头审批和书面审批两种形式。

第十二条口头审批主要用于日常小额支出，如办

公用品、零星采购等。口头审批由部门负责人批准，并

在相关凭证上签字确认。

第十三条书面审批主要用于大额支出，如资产购

置、大型维修、旅游出差等。书面审批应按照公司规定

的流程和权限进行，由相关部门负责人审批，并在相关

凭证上签字确认。

第四章资金管理

第十四条公司筹集的资金应严格按照国家有关金

融法律法规和公司章程的规定进行，确保资金来源合法、

安全、有效。

第十五条公司应建立健全资金使用管理制度，明

确资金使用的审批权限、使用范围、使用程序等，确保

资金使用合规、合理、高效。

第十六条公司应加强银行账户管理，严格按照国

家有关银行账户管理的规定开立、使用、关闭银行账户，

确保银行账户的安全、合规、有效。

第五章财产管理

第十七条公司应建立健全财产管理制度，明确财

产的购建、保管、使用、处置等环节的管理要求，确保

财产的安全、完整、有效。

第十八条公司应定期进行财产清查，发现问题应

及时处理，并向公司领导报告。

第十九条公司应加强财产保险管理，根据实际需

要购买相应的财产保险，确保财产得到有效保障。

第六章财务报告和分析

第二十条公司应按期编制各类会计报表和财务说

明书，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营

成果和现金流量。

第二十一条公司应定期进行财务分析，对公司的

财务状况、经营成果和现金流量等进行全面、深入的分

析，为公司领导决策提供有力支持。

第七章财务监督和考核

第二十二条公司应建立健全财务监督制度，对财

务工作进行全面、全过程的监督，确保财务工作的合规、

合理、高效。

第二十三条公司应建立财务考核制度，对财务工

作的成果进行定期、全面的考核，对优秀员工给予表彰

和奖励。

第八章附则

第二十四条本制度自发布之日起施行，原有财务

管理制度与本制度不符的，以本制度为准。

第二十五条本制度的解释权归公司财务部所有。

第二十六条本制度的修改、补充应按照公司