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企业伦理--案例分析

K银行信贷风险实例分析

MBA2班2016XXXXXXXXXXXX

案件简述

J公司于2013年3月以资金周转为由向K银行申请300万元流动资

金贷款，以住宅抵押。该公司实力较弱，不符合K银行贷款条件，被客

户经理否掉，但K银行某领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在

没有客户经理签字的情况下，最终向该公司发放了300万元贷款，期限

12个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产不动产证未办理完毕，

故以其购房合同抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，

提出转贷申请，K银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数

次转贷。之后该笔贷款余额压缩至250万元，于2016年4月到期后逾

期，最终演变成为次级贷款。

事件过程

J公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向K银行提出贷款申请

的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱

乐美食中心，不符合银行贷款用途的要求。该公司2010年在K银行开

户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部

分尾款，开发商没有给其开具全款发票，使其无法办理产权证明。此笔

贷款经双人调查后，形成如下六点意见：

1、该公司实力较弱，总资产6684万，但所有者权益合计只有68万，

公司净资产很少，基本是空架子。

2、该公司系个人承包经营，每年上交管理费8万元，公司内部管理混

乱,目前经营状况较差。

3、法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。

4、公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，

据称为遗产1200多万元，值得怀疑。

5、公司在K银行开户以来，没有任何资金往来，更无较大的结算量。

6、据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合

账款中多为无法收回的呆坏账，加之公司财务管理混乱，资产界定不清，

公司业务经营已趋萎缩，经营活动难以形成足够的现金流量来归还银行

贷款。借款人不符合银行贷款条件和没有可靠的还款来源是贷款风险形

成的又一重要因素。

3、借款人挪用贷款，短贷长用造成风险。K银行发放的是流动资金贷款，

但借款人到款用途不实，将贷款挪用到娱乐城投资项目，使短期的流动

资金贷款被长期占压。随后由于娱乐业不景气，造成该企业投资失败，

增大了银行的信贷风险。

4、担保方式存在重大缺陷。该笔贷款名义上是用房产抵押，但抵押人

没有取得抵押房产的合法产权，K银行无法进行抵押登记，抵押合同实

际上是不生效合同，银行不能依法享有抵押财产的优先受偿权，使银行

的资产保全工作面临更大困难。

通过该案例，可以明显感受到，对于一个国家而言，各国的注意力

的不再是军事实力、科学技术的对比，而是转向国民道德水平的提升上。

在经济全球化的今天，企业经营以诚信为本，然道德乃诚信之基，建立

健全的企业伦理体系势在必行。这对于金融企业增强企业的竞争力，推

动我国经济的快速发展具有重大的战略性意义。

企业伦理的定义具体是指在经济活动中，企业及其成员从事盈利

时，在行为和品质上遵循的道德规范和伦理原则，提升其素质以及协调

企业内外部利益关系的善恶价值取向的总和。其内涵：第一，企业伦理

是一种理性的精神，它内涵于经济活动的全过程中，发挥着指导经济活

动健康有序发展的巨大作用。第二，企业伦理是调节企业之间、企业与

员工之间、员工与员工之间、企业与社会之间相互关系的行为规范，它

受到企业经济活动本质及其目标的约束。第三，企业伦理是价值观念的

体现。可见，企业伦理不仅是企业健康运行的原则与导向，更是协调企

业内部、企业与企业之间关系的重要的道德规范。同时，企业伦理对于

企业员工与管理者的素质水平也提出了要求，要求具有良好的职业操

守。

金融企业伦理建设途径，总结有以下三点。

1、强化金融企业管理者的伦理道德观念

美国企业伦理学家波斯特认为：“一个公司的行为是伦理的还是非

伦理的，管理者是关键性因素之一。作为主要决策的制定者，管理者比

其他人有更多的机会为公司建立伦理形象。管理者，特别是顶层管理者

所秉持的（道德）价值观，将为在公司工作的其他人树立榜样”。所以

说，企业伦理道德体系的建设要从金融企业的管理层入手。要坚决杜绝

人情贷款。发放人情贷款是导致该笔贷款风险的根本原因。K银行是一

家新型股份制商业银行，在成立初期，由于人手少、任务重