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道路运输财务管理制度范文

道路运输财务管理制度范

第一章总则

第一条为规范道路运输企业的财务管理行为，提高财务管理

水平，保障企业的经济效益和社会效益，制定本制度。

第二条本制度适用于道路运输企业（以下简称企业）的财务

管理工作。

第三条财务管理是企业进行经济活动的重要组成部分，贯穿

于企业运行的始终。

第四条财务管理的目标是合理利用企业资金，提高资金使用

的效益，确保企业经济运行的正常、有序、高效。

第五条财务管理应遵循依法经营、合规经营、风险可控、效

益优先的原则。

第六条企业的财务管理要以财务成本最小化、财务风险最小

化、财务效益最大化为目标。

第二章财务预算管理

第七条企业应制定年度财务预算，明确资金的收入、支出、

投资等方面的预期目标。

第八条财务预算编制工作应充分考虑企业的市场环境、经营

能力、发展战略等因素。

第九条财务预算应分解到各个部门和岗位，责任到人。

第十条经营成本部门要编制相关费用预算，确保各项费用控

制在合理范围内。

第十一条财务预算应及时调整，随着市场环境和经营情况的

变化进行修订。

第十二条企业应建立预算执行监控制度，确保财务预算的执

行情况得到有效控制。

第十三条企业应对财务预算的执行情况进行定期评估，总结

经验教训，提高预算编制质量。

第三章财务核算管理

第十四条企业应按照法律法规和会计准则的要求进行财务核

算。

第十五条企业应按照真实、准确、完整的原则进行财务账务

处理，确保财务数据的有效性。

第十六条企业应建立健全会计政策，明确会计处理方法和核

算办法。

第十七条企业会计核算应及时、准确，迅速反映企业经济运

行的实际情况。

第十八条企业要定期对财务账目进行核对，确保财务数据的

准确性。

第十九条出现错误或遗漏的财务账目，应及时调整并做出合

理解释。

第二十条企业应建立财务报表制度，按照法律法规和会计准

则要求编制报表。

第四章资产管理

第二十一条企业的资产管理应遵循安全、高效、合理的原则。

第二十二条企业应制定资产管理制度，明确资产申请、购置、

使用、保管和报废等流程。

第二十三条企业应建立资产清查制度，定期对资产进行盘点，

核对与账面记录相符。

第二十四条企业应建立固定资产折旧管理制度，按照规定方

法计提折旧，确保折旧费用的合理性。

第二十五条企业应建立资产库存管理制度，确保资产存货准

确记录，定期审查盘点。

第二十六条企业应建立资产保险管理制度，对重要资产进行

保险投保，确保风险得到有效控制。

第五章费用管理

第二十七条企业应建立费用控制制度，合理控制各项费用，

降低经营成本。

第二十八条企业应建立差旅费管理制度，严格控制旅费支出，

提倡经济节约。

第二十九条企业应建立物料管理制度，规范物料采购、使用

和库存管理，实现物料成本的最小化。

第三十条企业应建立业务招待管理制度，规范业务招待活动，

坚决杜绝浪费和奢华。

第三十一条企业要建立设备维护保养制度，加强对设备的维

护和保养，延长设备使用寿命，降低维修费用。

第六章财务风险管理

第三十二条企业应建立财务风险管理制度，规范财务风险的

辨识、评估、预测和控制。

第三十三条企业要加强对财务风险的监测，及时发现和处理

风险隐患。

第三十四条企业要建立应急预案，面对突发财务风险能够迅

速应对。

第三十五条企业要加强内部控制，防止财务风险的发生。

第七章财务报告

第三十六条企业应按照法律法规和会计准则的要求编制财务

报告。

第三十七条财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务

状况和经营成果。

第三十八条企业要按时、按质完成财务报告的编制工作。

第三十九条企业要组织内部审核人员对财务报告进行审核，

确保财务报告的质量。

第四十条企业要及时向相关方披露财务报告，保障相关方的

知情权。

第八章财务管理的监督与评估

第四十一条企业应建立财务管理监督制度，加强对财务管理

工作的监督与评估。

第四十二条企业要定期开展财务管理评估工作，发现问题及

时纠正，完善财务管理制度。

第四十三条相关部门和岗位要加强对企业财务管理的监督，

推动财务管理工作的健康发展。

第四十四条企业应积极对外接受财务检查和审计，确保财务

管理行为合规合法。

第四十五条企业要定期进行财务管理经验交流，提高财务管

理水平。

第九章附则

第四十六条本制度由企业财务部门负责解释和修改。

第四十七条本制度自颁布之日