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财务报销制度及报销流程(详细版)

一)费用报销必须符合公司的业务需要和财务管理制度，

必须有有效的票据和凭证。

二)报销申请必须填写《费用报销单》，注明报销事由、

金额《大小写须完全一致，不得涂改》、费用类别、报销人等

信息，并由相关部门经理签字确认。

三)费用报销单必须附有有效的票据和凭证，如、收据、

行程单等，票据必须真实、准确、完整，不得有涂改、虚假、

重复等情况。

四)报销单据必须在报销后7个工作日内提交财务部门审

核，超过时限的，财务部门有权拒绝审核。

五)财务部门审核通过后，公司将在5个工作日内将费用

报销款项转账到员工指定的银行账户上。

第七条、差旅费报销的规定

一)差旅费报销必须填写《差旅费报销单》，注明差旅事

由、金额、出差时间、出差地点、出差人员等信息，并附上有

效的票据和凭证。

二)差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费、通讯费

等，其中住宿费标准为不超过每晚500元。

三)出差人员必须按照公司的差旅政策和要求进行出差，

如私自变更行程或超出规定标准，公司将不予报销。

第八条、电话费报销的规定

一)电话费报销必须填写《电话费报销单》，注明电话费

用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。

二)电话费报销范围包括座机费和手机费，但公司将不报

销超出套餐限额的费用。

第九条、交通费报销的规定

一)交通费报销必须填写《交通费报销单》，注明交通费

用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。

二)交通费报销范围包括公共交通费和租车费，但公司将

不报销私家车费用。

第十条、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资

料费等报销的规定

一)办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费

等报销必须填写《费用报销单》，注明费用明细、报销人员等

信息，并附上有效的票据和凭证。

二)各项费用必须符合公司的业务需要和财务管理制度，

超出预算的费用必须经过相关部门的批准。

三)业务招待费的标准为每人每次不超过200元，培训费

必须符合公司的培训计划和要求。

以上就是本公司财务报销制度及报销流程的详细内容，希

望各位员工认真遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。

费用报销的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额，

以及开具单位的盖章或财务专用章。经办人必须要求单位如实

填写所有内容，不予报销任何涂改、大小写不符、假或盖有财

政监制章的收据。

报销费用时必须认真填写费用报销单，按性质分类并分次、

分页粘贴填制。差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计

算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。

所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求

整齐、美观。

按规定的审批程序报批，报销500元以上需提前一天通知

财务部备款。

原始凭证的审核由各部门经理负责。原始凭证应具备凭证

名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人签名、

内容、数量、单价和金额等内容。各种杜撰必须符合《中华人

民共和国管理办法》和实施细则的规定。凡填有大小写金额的

原始凭证，大写与小写必须相符。支付款项的原始凭证必须有

收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的依

据。员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款

时由财务另开收据，其原始借款借据不再退还。预付性汇款，

由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代

替。属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。

有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐

个签字，不得通档划大括号签一个章。

费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应

费用报销单―部门经理审核签字―财务部门复核―总经理审

批―到财务部报销。

差旅费报销制度及流程中，费用标准详见《沈阳艾米创意

文化传媒公出管理制度》。特殊安排出差由总经理会同有关负

责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮，

实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自

行承担。实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时

间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6

小时计1天。

招待费用需由总经理批准后方可报销，每次不得超过500