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财务人员工作流程
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查
收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发
票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交
款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——
→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗
(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或
下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转
账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收
据,可以没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检
查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上
加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时
传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以
现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现
金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——
→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金—
—→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下
午3:30视库存现金余额送存银行
注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随
从,注意必威体育官网网址,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→
上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行
拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编
制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会
计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账
——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理
费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以
上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门
前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用
登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明
支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登
记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款
单位的支票。
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一
致。
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票—
—→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票
使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”
图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖
建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。
(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行
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