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XX股份有限公司

客户信用管理办法

第一章总则

第一条为规范和引导销售部门的营销行为，科学评价客户信用状

况，有效防范经营风险，特制定本办法。

第二条本办法适用于包括XX股份有限公司（以下简称“本公司”

或“本公司”）、本公司分公司及子公司在内的所有公司客户的信用管

理。

第三条信用管理的职能由营销中心、财务管理中心、综合管理部

法务主管分担。具体分工如下：

（一）营销中心

1、对客户进行信用调查，收集本办法第三章中所要求的全部客

户资料；

2、对客户提供的相关资料的真实性进行初步审核并对核实结果

负责；

3、提出初始信用额度的申请，提出调整信用额度的申请；

4、已授信客户企业状况发生重大变化（包括股东、核心高管、

财务状况、经营情况等重大变化）时及时向公司财务部及分管领导汇

报；

5、协助财务部向信用客户送达结款通知单、催款通知单、企业

对账函等；

6、根据财务部提供的欠款明细，及时主动催要超过信用期限的

欠款；

7、负责保存一份完整客户信用档案复印件，负责及时更新信用

档案。

（二）财务管理中心

1、负责信用管理制度的推进和完善；

2、负责对客户信用调查资料的审核、对客户在外界的相关信息

进行了解、测评及核实；

3、对客户信用等级及信用额度的审定；

4、编制客户授信额度执行评价月报表，及时填写结款通知单、

催款通知单、企业对账函等财务书面文件，向营销中心通报当期客户

逾期付款的发生情况，并敦促营销中心及时催要逾期的应收账款；

5、负责保存一份完整客户信用档案原件，负责及时更新信用档

案并将更新后的客户信用档案次月五日前（遇节假日顺延）与营销中

心核对。

（三）综合管理部法务主管

1、核对销售合同是否与信用政策一致，是否符合公司相关规定

及国家法律规定；

2、协助营销中心办理相关法律事务，必要时对长期拖欠货款的

信用客户进行法律诉讼。

第四条释义

信用风险：指客户到期不付货款或者无能力付款的风险。

延期付款：指客户未支付货款，但货物的控制权及与此相关的风

险和报酬已经本公司向客户发生转移的销售业务活动。

授信：指公司对特定客户所规定的信用额度和回款期限。

信用额度：指给予特定客户延期付款的最高额度，即客户占用本

公司资金的最高额度。

回款期限：指给予客户的信用持续期间，即自发货日至要求的客

户结算回款的期间。

第二章授信原则与流程

第五条授信原则

公司对客户授信时应遵循以下原则：

1、销售部门对销售业务应坚持“款到发货”的规则，原则上不

再扩大延期付款额度或延长回款期。

2、总量控制原则：公司对客户的授信实施总额控制，原则上全

部客户授信总额不能超过预算年度销售收入的15%。具体的授信额度，

由公司根据董事会决定在每个财政年度开始前20个工作日确定，并

书面下达给营销中心和财务管理中心执行。

3、区别对待原则：销售部门应根据客户的信用等级实施区别授

信，确定不同的信用额度。

4、及时调整原则：特定客户的授信额度确定后，在后期经营过

程中，应根据客户信用变化的情况，及时调整信用额度。当发现客户

出现信用恶化或发生不可抗力等而濒临破产或清算时，销售人员要及

时上报公司并汇同法务主管采取有效措施以保证公司财产的安全。

5、风险控制原则：对经过评估准予授信的客户，销售部门要在

给予信贷时签订严密的延期付款协议，明确违约责任及救济措施；对

单次及累计延期付款在400万元（含）人民币以上的客户还应该要求

其提供抵押、担保等保全措施。

第六条授信流程

对客户授信的基本流程如下：

第一步：客户资信调查；

第二步：客户信用等级评定；

第三步：根据客户信用等级逐级审批确定其信用额；

第四步：客户授信的执行和监督；

第五步：客户授信的检查与调整。

第三章客户资信调查

第七条客户资信调查是