22春大连理工大学《内部控制与风险管理》在线作业二答案参考1.pdf

22春大连理工大学《内部控制与风险管理》在线作业二答案参考

1.风险评价的标准不包括()。

A.损失的范围

B.正常损失期望

C.可能的最大损失

D.最大可能损失

参考答案：A

2.企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括()。

A.设定业务层面目标

B.制定实现目标的战略规划

C.适时更新业务活动的目标

D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现

E.分解业务目标并下达

参考答案：ACDE

3.合同业务的一般流程分为的两个阶段包括()。

A.合同订立

B.合同审批

C.合同履行

D.合同结算

E.合同解除

参考答案：AC

4.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经

费，受托人交付研发成果的研发形式属于()。

A.委托研发

B.合作研发

C.自主研发

D.研发外包

参考答案：A

5.下列不属于合同控制措施的是()。

A.统一归口管理

B.建立分级授权管理制度

C.限制接近

D.明确职责分工

参考答案：C

6.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是()

A.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证

券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行

B.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要

求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评

估

C.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司

建立和完善内部控制机制和内部控制制度

D.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部

牵制提出的明确要求

参考答案：A

7.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不

能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为()。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

参考答案：A

8.根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。()

T.对

F.错

参考答案：T

9.预算的编制原则有()。

A.目标导向原则

B.量入为出、量力而行原则

C.预测、决策原则

D.责任匹配原则

E.坚持效益优先原则

参考答案：ABCE

10.对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行

集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。()

T.对

F.错

参考答案：F

11.风险按照影响范围分为()。

A.系统风险

B.非系统风险

C.经营风险

D.财务风险

E.特殊风险

参考答案：AB

12.风险包括()。

A.风险管理

B.风险应对

C.风险评价

D.风险收益

E.风险损失

参考答案：DE

13.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。()

A.正确

B.错误

参考答案：A

14.内部控制执行的证据不包括()。

A.管理层搜集汇总的各部门信息

B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确

C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题

D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案

参考答案：B

15.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有()。

A.与战略统一

B.传递价值

C.资源管理

D.风险管理

参考答案：ABCD

16.编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险

点。()

T.对

F.错

参考答案