四月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》习题（附答案及解析）.pdf

四月中旬证券从业资格考试《证券发行与承销》习题（附答案及

解析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表（）。

A、市盈率

B、市净率

C、负债率

D、利润率

【参考答案】：B

2、股份有限公司依照发行程序减少公司的一部分股份是（）。

A、股份的分派

B、股份的注销

C、股份的收回

D、股份的设质

【参考答案】：B

【解析】股份的注销是指股份有限公司依照发行程序减少公司的一

部分股份。

3、1998年（）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国

家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核

委员会审核，中国证监会批准。

A、《公司法》

B、证券法》

C、《证券交易法》

D、《国务院关予进一步加强证券市场宏观管理的通知》

【参考答案】：B

4、下列属于可转换证券筹资特点的是（）。

A、可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本

B、大部分的可转换债券都是没有抵押的债券

C、利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

D、可转换证券不利于未来资本结构的调整

【参考答案】：B

【解析】本题考查可转换证券筹资的特点。选项A应该是可转换证

券通过出售看涨期权可降低筹资成本，选项C应该是利用可转换证券筹

资的成本要高于普通股或优先股，选项D应该是可转换证券有利于未来

资本结构的调整。

5、内核小组通常由（）名专业人士组成，这些人员要保持稳定性

和独立性。

A、5～10

B、5～15

C、8～15

D、8～l0

【参考答案】：C

6、首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券

上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；创业板上市公司发行新

股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其

后（）完整会计年度。

A、21

B、22

C、31

D、32

【参考答案】：D

7、以协议方式收购上市公司股份超过30%，收购人拟按规定申请

豁免的，应当在上市公司股东达成收购协议之日起（）编制上市公司收

购报告书。

A、3日内

B、5日内

C、10日内

D、15日内

【参考答案】：A

【解析】熟悉要约收购规则、协议收购规则以及间接收购规则。见

教材第十一章第二节，P425。

8、承销商的（）一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一

方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。

A、协议书

B、承销保证书

C、和发行人的合同

D、尽职调查

【参考答案】：D

【解析】要熟悉尽职调查的责任。

9、股份有限公司合并的程序不包括（）。

A、董事会拟订合并方案

B、各方当事人签订合并合同

C、要求公司清偿债务或提供相应担保

D、股东大会依照章程的规定作出决议并公告

【参考答案】：C

【解析】股份有限公司的合并应当依照以下程序进行：①董事会拟

订合并方案；②股东大会依照章程的规定作出决议并公告；③各方当事

人签订合并合同；④处理债权、债务等各项合并事宜；⑤办理解散登记

或者变更登记。

10、公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产

的估值应不低于（）。

A、担保金额

B、最近1期末经审计的净资产

C、最近1期末经审计的总资产

D、债券总值

【参考答案】：A

11、证券公司从事证券发行上市保荐业务应当向（）申请保荐机构

资格。

A、中国证监会

B、国务院

C、证券业协会

D、证券交易所

【参考答案】：A

【解析】中国证监会属于国家证券监督管理部门，证券公司从事证

券发行上市保荐业务，应依照规定向中国证监会申请保荐机构