五月证券从业资格《证券发行与承销》同步检测题（附答案及解析）.pdf

五月证券从业资格《证券发行与承销》同步检测题（附答案及解

析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、H股的发行与上市的条件可以是，公司应在相同的管理层人员

的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计（）万港元，并且

市值(包括该公司所有上市和非上市证券)不低于（）亿港元，满足香港

联交所必威体育精装版修订的《上市规则》对盈利和市值要求。

A、3009；5

B、2000；3

C、5000；2

D、1000；4

【参考答案】：C

2、（）是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用

适当的折率折现，累加得出评估基准日的现值，一次估算资产价值的方

法。

A、重置成本法

B、收益现值法

C、清算价格法

D、现行市值法

【参考答案】：B

【解析】掌握几种常见资产评估方法的定义和运用。

3、证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律

责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。

A、20

B、26

C、36

D、40

【参考答案】：C

4、增发的发行价格应该（）公告招股意向书前20个交易日公司股

票均价或前一个交易日的均价。

A、低于

B、不低于

C、高于

D、不高于

【参考答案】：B

5、发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产（或股权），

且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目

（），应披露被收购企业收购前一年利润表。

A、20%（含）

B、20%（不含）

C、30%（含）

D、30%（不含）

【参考答案】：A

6、审计报告日期是指（）。

A、注册会计师完成外勤审计工作的日期

B、注册会计师完成审计报告的日期

C、注册会计师开始外勤审计工作的日期

D、注册会计师开始审计撰写报告的日期

【参考答案】：A

7、证券公司从事短期融资券主承销业务，主要财务指标应满足：

净

资本规模不低于（）元人民币；上年度净利润不低于（）元人民

币；净资本利润率不低于（）。

A、10亿，4亿，l0%

B、20亿，3亿，l0%

C、10亿，3亿，8%

D、20亿，4亿，8%

【参考答案】：D

8、收购要约期满前（）日内，收购人不得更改收购要约条件；但

是出现竞争要约的除外。

A、5

B、10

C、15

D、30

【参考答案】：C

9、控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者

持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。

A、50%；30%

B、50%；30%

C、50%；50%

D、30%；30%

【参考答案】：C

【解析】该题考查控股股东定义，这两个比例均为50%以上，考生

要牢记。

10、我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中

约定行使超额配售选择权。超额配售选择权俗称“绿鞋”，是指（）授

予主承销商的一项选择权。

A、发行人

B、中国证监会

C、证券公司

D、投资者

【参考答案】：A

11、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是

（）。

A、在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月

内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案

B、发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信

息，应以非公开的方式披露

C、在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日

后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会

备案

D、发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保

所有参与认购的合格投资者有同等机会获取

【参考答案】：C