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税务会计与纳税筹划（第六版）
盖地编著
东北财经大学出版社
习题参考答案
第1章税务会计概论
1.1（1）B（2）C（3）D
1.2（1）BCD（2）AC（3）ABD（4）ABCD
1.3（1）×（2）×（3）×（4）√
第2章增值税会计
□知识题
•知识应用
2.1单项选择题
（1）C（2）C（3）A
2.2多项选择题
（1）ABC（2）BD（3）AD（4）CD（5）ABC（6）ABCD
2.3判断题
（1）×应为视同销售
（2）√
（3）×组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
（4）×13%
（5）×不得扣减旧货物的收购价格
（6）√
（7）√
□技能题
•计算分析题
2.1（1）借：原材料30930
应交税费——应交增值税（进项税额）5170
贷：库存现金1000
应付票据35100
（2）借：在途物资30000
应交税费——应交增值税（进项税额）5100
贷：银行存款35100
借：应收账款——光远厂30000
贷：在途物资30000
借：银行存款35100
应交税费——应交增值税（进项税额）5100
贷：应收账款——光远厂30000
（3）借：在途物资100000
应交税费——应交增值税（进项税额）17000
贷：银行存款117000
借：其他应收款1170
贷：在途物资1000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）170
（4）借：原材料10000000
应交税费——应交增值税（进项税额）1700000
贷：应付账款3000000
银行存款8700000
（5）借
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